房地產(chǎn)估價(jià)師考試輔導(dǎo)：第十六講

第16講 金融基礎(chǔ)知識(shí)

一、內(nèi)容提要：
1、金 融 概 述
2、金 融 體 系
3、貨幣體系與貨幣政策
4、金 融 業(yè) 務(wù)
5、金 融 市 場(chǎng)
二、考試要求：
1、了解金融活動(dòng)、金融機(jī)構(gòu)，政策性銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)，金融市場(chǎng)，長(zhǎng)期資金市場(chǎng)，外匯市場(chǎng)。
2、熟悉金融工具的特征、種類(lèi)以及幾種主要的金融工具，商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、商業(yè)銀行的類(lèi)型和組織。
3、掌握金融的概念、貨幣、信用的概念、信用形式，金融體系概述，貨幣體系和貨幣政策，金融業(yè)務(wù)。
三、內(nèi)容輔導(dǎo)：
第一節(jié) 金 融 概 述

一、金融的概念
金融是指貨幣資金的融通，其中融通的主要對(duì)象是貨幣和貨幣資金，融通的方式是有借有還的信用方式，而組織融通的機(jī)構(gòu)則為銀行及其他金融機(jī)構(gòu)。因此，金融的概念延伸到金融資產(chǎn)和金融市場(chǎng)，涉及貨幣、信用和銀行等諸范疇以及它們之間的內(nèi)在聯(lián)系。
例題：金融是指貨幣資金的融通，其中融通的主要對(duì)象是 ( )。
A、貨幣 B、實(shí)物 C． 貨幣資金 D．財(cái)產(chǎn)
答案：AC
二、貨幣
貨幣是指充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，是商品交換的媒介，是商品交換發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。貨幣的作用體現(xiàn)在它的幾種職能上：價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣職能。
貨幣的具體形態(tài)隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷演變。最初的形態(tài)是一種實(shí)物貨幣。伴隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在冶煉技術(shù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，出現(xiàn)了金屬貨幣。在社會(huì)信用關(guān)系和銀行有較大發(fā)展后，一些銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)始發(fā)行一種可以隨時(shí)兌現(xiàn)為金幣的銀行券，以逐步取代金屬貨幣。以后在信用基礎(chǔ)上發(fā)行的信用憑證，在流通中充當(dāng)貨幣職能，即所謂信用貨幣。
我國(guó)的法定貨幣是人民幣，屬于信用貨幣類(lèi)型。人民幣存在兩種具體形態(tài)：一是人民幣票券，習(xí)慣上稱(chēng)為現(xiàn)金；二是銀行存款。人民幣的單位為元，輔幣單位為角、分。
例題（判斷）：1、人民幣存在兩種具體形態(tài)：一是人民幣票券，習(xí)慣上稱(chēng)為現(xiàn)金；二是銀行存款。（ ）
答案：對(duì)
2、貨幣的具體形態(tài)隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷演變。最初的形態(tài)是一種信用貨幣。 ( )
答案：錯(cuò)
三、信用
1、 信用的概念
信用是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一種借貸行為，它是以?xún)斶�和付息為條件的價(jià)值單方面讓渡。信用是隨著商品生產(chǎn)和貨幣流通的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的。
2 、 信用形式
信用形式是表現(xiàn)信用關(guān)系的具體形式。
(1)商業(yè)信用
商業(yè)信用是指企業(yè)之間相互提供的、與商品交易直接聯(lián)系的信用形式。在發(fā)生商業(yè)信用過(guò)程中，一般要“立字為據(jù)”作為債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證明，這種證明即為商業(yè)票據(jù)。
商業(yè)信用的積極意義是有利于促進(jìn)商品銷(xiāo)售，但存在范圍有限的局限性。
(2)銀行信用
銀行信用是指銀行以貨幣形式向企業(yè)或個(gè)人提供的信用。它包括兩方面：一是銀行以吸收存款等形式，籌集社會(huì)各方面的閑散資金；二是通過(guò)貸款等形式運(yùn)用所籌集到的資金。
銀行信用是目前主要的信用形式，可以彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，是國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段。此外，商業(yè)信用和國(guó)家信用等形式的發(fā)展往往依賴(lài)銀行信用的支持。
(3)國(guó)家信用
國(guó)家信用是指政府的借貸行為，主要形式是由政府發(fā)行債券以籌措資金。作為國(guó)家信用的工具是公債和國(guó)庫(kù)券。
政府發(fā)行債券有兩種情況：一是發(fā)行短期國(guó)庫(kù)券，期限在一年之內(nèi)，目的是解決財(cái)政先支后收的矛盾；二是發(fā)行長(zhǎng)期公債，以籌措資金彌補(bǔ)當(dāng)年財(cái)政收支赤字或進(jìn)行長(zhǎng)期投資。
(4)消費(fèi)信用
消費(fèi)信用是指企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者個(gè)人提供的信用，一般直接用于生活消費(fèi)。消費(fèi)信用有兩種類(lèi)型：一是類(lèi)似商業(yè)信用，由企業(yè)以賒銷(xiāo)或分期付款方式將消費(fèi)品提供給消費(fèi)者；二是屬于銀行信用，由銀行等金融機(jī)構(gòu)以抵押貸款方式向消費(fèi)者提供資金。消費(fèi)信用的作用主要是促進(jìn)商品流通，引導(dǎo)居民消費(fèi)。
(5)民間信用
民間信用是指?jìng)�(gè)人之間相互以貨幣或?qū)嵨锾峁┑男庞谩?
例題：信用形式是表現(xiàn)信用關(guān)系的具體形式，它包括( )。
A、商業(yè)信用 B、銀行信用 C．國(guó)家信用 D．消費(fèi)信用　　E、民間信用
答案：ABCDE
四、金融活動(dòng)
金融活動(dòng)是指貨幣資金的融通活動(dòng)，即融資活動(dòng)。金融活動(dòng)中必然存在借貸雙方：一方是貸出資金方，即資金供給者；另一方為借人資金方，即資金需求者。從大的方面看，借貸雙方資金融通的方式可分為直接融資和間接融資兩大類(lèi)。
(1)直接融資
直接融資是指資金供給者與資金需求者運(yùn)用一定的金融工具直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為，資金供給者是直接貸款人，資金需求者是直接借款人。
（2)間接融資
間接融資是指資金供給者與資金需求者通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)間接實(shí)現(xiàn)融資的行為，其中資金供給者與資金需求者不是分別作為直接貸款人和直接借款人出現(xiàn)的，雙方不構(gòu)成直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而是分別與金融中介機(jī)構(gòu)發(fā)生信用關(guān)系，成為金融中介機(jī)構(gòu)的債權(quán)人或債務(wù)人。典型的間接融資是銀行的存貸款業(yè)務(wù)，資金供給者將資金存入銀行，然后再由銀行向資金需求者發(fā)放貸款，存款人是銀行的債權(quán)人，借款人是銀行的債務(wù)人，而銀行對(duì)于資金供求雙方來(lái)說(shuō)，則是金融中介。
例題：從大的方面看，借貸雙方資金融通的方式可分為( ) 兩大類(lèi)。
A、部門(mén)融資 B、個(gè)人融資 C．直接融資 D．間接融資
答案：CD
五、金融機(jī)構(gòu)
金融機(jī)構(gòu)是指組織貨幣資金融通、為融資活動(dòng)提供中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)。歷史上最早出現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)是貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。最早的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)只是單純辦理與貨幣兌換、保管和匯兌有關(guān)的貨幣收付的技術(shù)性業(yè)務(wù)，成為商人之間的支付中介。
貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)便從單純的支付中介發(fā)展為兼辦貸款，逐步轉(zhuǎn)化為早期的銀行業(yè)。
人們常用金融概念來(lái)概括貨幣、信用和金融機(jī)構(gòu)三者之間內(nèi)在的、相互交織的統(tǒng)一活動(dòng)。
例題：人們常用( )來(lái)概括貨幣、信用和金融機(jī)構(gòu)三者之間內(nèi)在的、相互交織的統(tǒng)一活動(dòng)。
A、金融概念 B、貨幣概念 C．信用概念 D．金融機(jī)構(gòu)概念
答案：A
六、金融工具
金融工具是指金融活動(dòng)中以書(shū)面形式發(fā)行和流通的各種具有法律效力的憑證，包括債權(quán)債務(wù)憑證(票據(jù)、債券等)，以及所有權(quán)憑證(股票)，它們是金融市場(chǎng)上交易的對(duì)象。
1 、 金融工具的特征
金融工具一般具有以下特征：
(1)償還性。指各種金融工具(除股票外)一般都載明償還的義務(wù)和期限。
(2)可轉(zhuǎn)讓性(流動(dòng)性)。指金融工具可在金融市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓。
(3)安全性。指投資于金融工具的本金能夠安全收回的保障程度，或者說(shuō)避免風(fēng)險(xiǎn)的程度。
(4)收益性。指投資于金融工具能給投資者帶來(lái)收益的能力。
一般而言，金融工具的流動(dòng)性與收益性呈負(fù)相關(guān)。金融工具的收益性與安全性往往也呈負(fù)相關(guān)，而流動(dòng)性與安全性呈正相關(guān)。因此，選擇購(gòu)買(mǎi)什么金融工具，需要從上述幾方面去權(quán)衡利弊。
例題：金融工具的特征包括( )。
A、安全性。 B、可轉(zhuǎn)讓性(流動(dòng)性) C．償還性 D．收益性
答案：ABCD
2 、 金融工具的種類(lèi)
按不同的信用形式劃分，金融工具可分為商業(yè)信用工具、銀行信用工具、消費(fèi)信用工具、國(guó)家信用工具和國(guó)際信用工具等。
按發(fā)行者的性質(zhì)劃分，金融工具可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具是指由非金融機(jī)構(gòu)，如企業(yè)、政府或個(gè)人發(fā)行和簽署的商業(yè)票據(jù)、公債和國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券和股票以及抵押契約等。間接金融工具是指由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行券、存款單、銀行票據(jù)和保險(xiǎn)單等。
按期限劃分，金融工具可分為短期信用工具、長(zhǎng)期信用工具和不定期信用工具。短期信用工具主要指票據(jù)，包括本票、匯票、支票及大額可轉(zhuǎn)讓存單、短期債券等。長(zhǎng)期信用工具也稱(chēng)為有價(jià)證券，主要是股票和債券兩類(lèi)。不定期信用工具主要指的是銀行券和紙幣。
3 、 幾種主要的金融工具
(1)本票
本票是由出票人簽發(fā)，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出票人就是付款人，根據(jù)出票人身份的不同，可分為由企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票。
(2)匯票
匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票包括商業(yè)匯票和銀行匯票。
商業(yè)匯票是由是出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票必須經(jīng)承兌后才能生效。經(jīng)過(guò)承兌的匯票，叫承兌匯票。凡由企業(yè)承兌的，稱(chēng)為商業(yè)承兌匯票；凡由銀行承兌的，稱(chēng)為銀行承兌匯票。
辦理商業(yè)匯票應(yīng)遵守下列原則和規(guī)定：①使用商業(yè)匯票的單位，必須是在銀行開(kāi)立帳戶(hù)的法人；②商業(yè)匯票在同城和異地均可使用；③簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)；④經(jīng)承兌的商業(yè)匯票，可向銀行貼現(xiàn)；⑤商業(yè)匯票一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)虎奚虡I(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；⑦商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負(fù)有到期無(wú)條件交付票款的責(zé)任；⑧商業(yè)匯票由銀行印制和發(fā)售。
銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)，見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。
(3)支票
支票是銀行活期存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶(hù)銀行將確定金額從其賬戶(hù)支付給收款人或持票人的票據(jù)。與銀行本票相比，支票不由銀行簽發(fā)，而是由存款人簽發(fā)。
支票有轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種。前者只限于通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)存款，后者則可用以從銀行提取現(xiàn)金。
支票的特點(diǎn)是：①在銀行信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生，以存款為依據(jù)；②支票有效期短，見(jiàn)票即付；③簽發(fā)支票金額，以存款余額為限。
(4)信用卡
信用卡是銀行或信用卡公司發(fā)行的，可以在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)的一種信用憑證。一般來(lái)說(shuō)，信用卡的功能主要有以下幾種：①轉(zhuǎn)帳結(jié)算功能；②儲(chǔ)蓄功能；③匯兌功能；④消費(fèi)貸款功能。
(5)銀行券
銀行券是由銀行發(fā)行的一種票據(jù)，俗稱(chēng)鈔票。我國(guó)中國(guó)人民銀行發(fā)行的人民幣，實(shí)質(zhì)上就是一種銀行券，它表明中國(guó)人民銀行對(duì)持有人的一種負(fù)債。
銀行券具有以下特點(diǎn)：①是在銀行信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，通過(guò)存款提現(xiàn)和貸款投入流通；②信譽(yù)高，具有法定支付能力，可在全國(guó)范圍內(nèi)流通；③是一種法定支付手段，任何人不得拒收；④不定期，可以長(zhǎng)期流通使用。
(6)大額可轉(zhuǎn)讓存單
大額可轉(zhuǎn)讓存單是由銀行發(fā)行的一種大面額定期存款憑證。它與普通定期存款單的不同之處在于：通常為不記名式，面額固定，金額較大，允許在市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)轉(zhuǎn)讓。
這種定期存單從1986年起開(kāi)始發(fā)行，首先是由中國(guó)銀行和交通銀行發(fā)行的，此后其他銀行也陸續(xù)發(fā)行，分為向個(gè)人發(fā)行和向單位發(fā)行的兩種。
(7)債券和股票
例題：按不同的信用形式劃分，金融工具可分為 ( )。
A、 商業(yè)信用工具 B、銀行信用工具 C．消費(fèi)信用工具 D．國(guó)家信用工具 E、國(guó)際信用工具
答案：ABCDE