09年自考會計制度設計筆記第三章

    4.及時反映各責任部門實現的業績。

    （二）資金投放結果崗位職責設計

    1.運用信貸手段，制定企業資金歸口管理，分級核算，有償占用的方法。

    2.定期核算各責任部門的流動資金定額，并按核定的資金定額外負擔指標，將企業資金下發給各歸口管理部門。同時填制撥款通知單，分別交給各部門結算人員和財會部門。

    3.辦理責任部門流動資金定額大于實際占用資金的余款存入。

    4.受理責任部門流動資金定額小于實際占用資金銳分而提出的超定額借款申請，經內部銀行審核批準后，撥付超定額貸款。

    5.為實行有償和節約使用資金，制定出定額貸款、超額貸款、逾期貸款、積壓物資貸款等不同性質和不同比率的貸款利率。

    （三）儲蓄崗位職責設計

    1.負責開通企業速效渠道，統一調度企業的經營資金。

    2.申請銀行貸款，辦理貸款事項。

    3.承辦企業職工儲蓄業務。

    4.貫徹上級部門的經營決策，撥付及上繳上級部門有關款項等。

    （四）管理崗位職責設計

    1.有效地組織企業內部銀行系統的正常運行。

    2.監督內部銀行資金流向的合理合法性。

    3.控制責任部門各項費用支出。

    4.考核企業各部門資金定額。

    5.印制統一的內部結算憑證，如內部銀行支票、內部貨幣等，并嚴格控制發放。

    6.定期將企業資金流通狀況以報表的形式反饋給各責任部門及企業主管，以便對資金進行計劃統籌、定額控制，所編制的報表主要有“內部資產負債表”、“內部成本報表”等。