09年自考《國(guó)際經(jīng)濟(jì)法概論》復(fù)習(xí)資料（4）

　　62 國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)形式主要有：黃金、外匯儲(chǔ)備、成員國(guó)在基金組織的頭寸和特別提款權(quán)。特別提款權(quán)：是基金組織按各成員國(guó)認(rèn)繳份額的比例分配的一種使用資金的權(quán)利，它是成員國(guó)在基金組織帳戶上一種用數(shù)字表示的人為資產(chǎn)。其特點(diǎn)為：①成員國(guó)分得特別提款權(quán)后，無(wú)須再向基金組織繳納任何其他資金；②成員國(guó)在需要時(shí)，可以無(wú)條件地使用特別提款權(quán)；③特別提款權(quán)歸成員國(guó)長(zhǎng)期所有。

　　63 國(guó)際融資協(xié)議的形式主要有：國(guó)際貸款、國(guó)際證券投資和國(guó)際租賃。國(guó)際融資協(xié)議的主要條款：①陳述和保證；②先決條件；③約定事項(xiàng)；④違約事件。約定事項(xiàng)主要包括：①消極擔(dān)保條款；②平等位次條款；③財(cái)務(wù)約定事項(xiàng)；④貸款用途條款；⑤保持資產(chǎn)條款。

　　64 違約事件：大致可分為實(shí)際違約和預(yù)期違約兩類。預(yù)期違約事件主要有：①連鎖違約；②借款人喪失清償能力；③借款人所有權(quán)或控制權(quán)變動(dòng)；④抵押品毀損或貶值；⑤借款人資產(chǎn)被征用或國(guó)有化；⑥借款人的狀況發(fā)生重大不利變化。

　　65 融資協(xié)議中，如借款人違約，貸款人可采取約定的救濟(jì)措施包括：①對(duì)尚未提取的借款，貸款人可予以取消，或暫時(shí)中止借款人的提款權(quán)；②對(duì)已提取的款項(xiàng)，貸款人可以宣布償還期提前，要求借款人立即還款。這稱為加速到期。③對(duì)逾期償還的貸款，貸款人可以要求借款人支付約定的違約利息。

　　66 歐洲貨幣貸款協(xié)議：泛指一國(guó)銀行以其非所在地國(guó)貨幣提供的貸款。在貨幣發(fā)行國(guó)境外的銀行存款或放款的貨幣，即為歐洲貨幣。國(guó)際銀團(tuán)貸款協(xié)議：又稱國(guó)際辛迪加貸款，是兩家或兩家以上的銀行聯(lián)合起來(lái)，組成集團(tuán)，共同向借款人提供大額中、長(zhǎng)期貸款的國(guó)際信貸方式。  間接參與型國(guó)際銀團(tuán)貸款中常見(jiàn)的貸款**方式：①權(quán)利讓與；②轉(zhuǎn)貸款；③合同更新；④隱形代理。

　　67 國(guó)際融資租賃：是指由一國(guó)出租人按另一國(guó)承租人的要求購(gòu)買租賃物并出租給承租人使用，而租賃物的維修和保養(yǎng)由承租人承擔(dān)的一種租賃方式。其特點(diǎn)為：①期限一般較長(zhǎng)，可長(zhǎng)達(dá)接近租賃物的壽命；②出租人通過(guò)承租人支付的租金足以補(bǔ)償出租人購(gòu)買租賃物的貨款、融通該貨款的利息和出租人的利潤(rùn)；③租賃期滿，承租人可以選擇將租賃物退回出租人或繼續(xù)租用，或按殘值購(gòu)買。 杠桿租賃：又稱衡平租賃，它是指租賃物購(gòu)置成本的小部分由出租人出資，大部分由銀行等金融機(jī)構(gòu)提供貸款的一種租賃方式。

　　68 證券商的職能主要有：經(jīng)紀(jì)職能、自營(yíng)職能、承銷職能。 對(duì)證券商的經(jīng)營(yíng)行為的法律管制：①保護(hù)客戶資產(chǎn)；②戒絕利益沖突；③限制信用交易；④禁止不當(dāng)投資勸誘。

　　69 各國(guó)證券法對(duì)上市公司跨國(guó)并購(gòu)的具體管制措施：①告知目標(biāo)公司董事會(huì)；②規(guī)定目標(biāo)公司董事會(huì)的義務(wù)；③披露收購(gòu)信息；④實(shí)行同等待遇；⑤確定收購(gòu)要約的有效期；⑥撤回或變更收購(gòu)要約；⑦撤回對(duì)收購(gòu)要約的預(yù)受。  內(nèi)幕交易：又稱“知情交易”，指公司內(nèi)部人員及其他有關(guān)人員，利用能夠影響本公司證券價(jià)格的非公開(kāi)信息，非法進(jìn)行證券交易而獲利的行為。

　　證券管制立法的域外適用的根據(jù)主要有：國(guó)籍原則、效果原則、主觀屬地管轄原則和合理原則。

　　70 國(guó)際融資擔(dān)保的形式主要有：見(jiàn)索即付保證、備用信用證、浮動(dòng)抵押及意愿書(shū)。

　　見(jiàn)索即付保證：又稱獨(dú)立保證或無(wú)條件保證，指的是一種獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，一旦主債務(wù)人違約，債權(quán)人無(wú)須先向主債務(wù)人追索，即可無(wú)條件要求保證人承擔(dān)第一償付責(zé)任的擔(dān)保方式。其特點(diǎn)為：①持續(xù)的保證；②不可撤消的保證；③無(wú)條件的保證。

　　備用信用證：是開(kāi)證人應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開(kāi)出的，憑受益人提交的與信用證條款相符的單據(jù)付款的一種獨(dú)立的書(shū)面申請(qǐng)。

　　商業(yè)跟單信用證與備用信用證的區(qū)別：①商業(yè)跟單信用證是一種國(guó)際支付方式，受益人履行交貨義務(wù)后憑提單等商業(yè)單據(jù)要求開(kāi)證行支付貨款；而備用信用證是申請(qǐng)人未履約時(shí)，由開(kāi)證人憑受益人提交的申請(qǐng)人違約證明書(shū)等單據(jù)支付賠償。②按照《國(guó)際備用信用證慣例》，備用信用證的開(kāi)證人不限于銀行，而商業(yè)跟單信用證的開(kāi)證人只能是銀行。③在商業(yè)跟單信用證項(xiàng)下，在申請(qǐng)人贖單之前，開(kāi)證行持有的由受益人提交的提單等代表貨物所有權(quán)的單據(jù)成為自然的質(zhì)押物，是開(kāi)證行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的重要保障；除非有反擔(dān)保，否則，備用信用證的開(kāi)證人對(duì)借款人的追償權(quán)只能是無(wú)擔(dān)保債權(quán)。

　　意愿書(shū)：又稱安慰函或支持函，是指一國(guó)政府為其下屬機(jī)構(gòu)或一母公司為其子公司而向貸款人出具的，表示支持并愿意為該下屬機(jī)構(gòu)或該子公司的還款提供適當(dāng)幫助的書(shū)面文件。 　71 跨國(guó)銀行：一般是指在一些不同國(guó)家和地區(qū)經(jīng)營(yíng)存放款、投資及其他業(yè)務(wù)的國(guó)際銀行，由設(shè)在母國(guó)的總行和設(shè)在東道國(guó)的諸多分支機(jī)構(gòu)組成。這些分支機(jī)構(gòu)的形式主要有：代表處、經(jīng)理處、分行、附屬銀行、聯(lián)屬銀行、聯(lián)營(yíng)銀行。

　　72 各國(guó)立法對(duì)跨國(guó)銀行進(jìn)入條件的規(guī)定：各國(guó)立法一般都規(guī)定，跨國(guó)銀行進(jìn)入本國(guó)必須符合一定的條件，這些條件包括：①申請(qǐng)銀行的資信要求；②擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的最低資本金要求；③擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的要求；④申請(qǐng)銀行母國(guó)的監(jiān)管要求。此外，一些國(guó)家還要求總行出具“意愿書(shū)”或類似的正式宣誓書(shū)，表示其對(duì)在東道國(guó)開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的支持。

　　73 東道國(guó)對(duì)跨國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)的管制措施：⑴增加跨國(guó)銀行的營(yíng)業(yè)成本。包括①限制跨國(guó)銀行在東道國(guó)吸收存款業(yè)務(wù)；②不允許跨國(guó)銀行向東道國(guó)中央銀行貼現(xiàn)融資；③要求跨國(guó)銀行向東道國(guó)中央銀行繳納較高比例存款準(zhǔn)備金。⑵限制跨國(guó)銀行的業(yè)務(wù)范圍。包括①限制跨國(guó)銀行的業(yè)務(wù)范圍；②限制跨國(guó)銀行在東道國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量；③限制跨國(guó)銀行的營(yíng)業(yè)區(qū)域。

　　74 《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》中的“第14條磋商”制度：《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》簽定之初，一些會(huì)員國(guó)受戰(zhàn)爭(zhēng)的影響，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)能力和出口創(chuàng)匯能力有限，取消外匯管制只不現(xiàn)實(shí)的。為此，該協(xié)定第14條規(guī)定了一條變通辦法，在二戰(zhàn)結(jié)束后5年的過(guò)渡期內(nèi)，會(huì)員國(guó)在必要時(shí)，可以維持和施行各種外匯限制措施，但每年必須與基金組織進(jìn)行磋商。

　　75 國(guó)際融資協(xié)議中，貸款人使自己與借款人的其他債權(quán)人處于平等的清償?shù)匚坏臈l款：①消極擔(dān)保條款；②平等位次條款；③連鎖違約條款。

　　國(guó)際融資協(xié)議中的財(cái)務(wù)約定條款：主要規(guī)定借款人應(yīng)定期向貸款人報(bào)告自身的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，并遵守約定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　三層次結(jié)構(gòu)項(xiàng)目貸款的當(dāng)事人：包括主辦人、項(xiàng)目公司、貸款人以及項(xiàng)目產(chǎn)品的購(gòu)買人；項(xiàng)目產(chǎn)品的購(gòu)買人既可以是主辦人，也可以是第三人。三層次結(jié)構(gòu)項(xiàng)目貸款的具體安排：①貸款人與項(xiàng)目公司訂立貸款協(xié)議，由貸款人向項(xiàng)目公司提供貸款；②項(xiàng)目公司與項(xiàng)目產(chǎn)品購(gòu)買人簽定遠(yuǎn)期購(gòu)買協(xié)議，項(xiàng)目建成后，按協(xié)議**產(chǎn)品，用所得的貨款償還貸款；③主辦人向項(xiàng)目公司提供擔(dān)保，保證購(gòu)買人履行付款義務(wù)。然后，由項(xiàng)目公司將提貨或付款協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利連同主辦人為該協(xié)議提供的擔(dān)保，一并**給貸款人。

　　76 跨國(guó)銀行的母國(guó)對(duì)其進(jìn)行法律管制的特殊規(guī)定：包括兩個(gè)方面①對(duì)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的法律管制。發(fā)達(dá)國(guó)家一般只要求向本國(guó)有關(guān)管理部門申報(bào)即可；而發(fā)展中國(guó)家的主管當(dāng)局有權(quán)拒絕批準(zhǔn)本國(guó)銀行要求在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)。②對(duì)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的法律管制。各國(guó)一般都規(guī)定，跨國(guó)銀行在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)必須向本國(guó)有關(guān)當(dāng)局定期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，并隨時(shí)接受有關(guān)部門的檢查。

　　77 國(guó)際融資協(xié)議中的先決條件：分為兩大類①涉及融資協(xié)議項(xiàng)下全部義務(wù)的先決條件。是指只有某些條件成熟，才能使融資協(xié)議生效或要求貸款人開(kāi)始履行全部的貸款義務(wù)。②涉及提供每一筆款項(xiàng)的先決條件。貸款人往往在融資協(xié)議中規(guī)定，在借款人提取每一筆款項(xiàng)之前，須滿足一些條件：原來(lái)的陳述和保證仍然準(zhǔn)確無(wú)誤；借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的不利變化；沒(méi)有發(fā)生違約事件或可能構(gòu)成違約的事件；沒(méi)有出現(xiàn)任何情況使得借款人履行融資協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)受到限制。

　　國(guó)際貨幣基金組織普通資金帳戶的資金來(lái)源主要是各成員國(guó)認(rèn)繳的份額及基金組織的借款，基金組織最主要的借款來(lái)源是“借款總安排”和“新借款安排”。普通資金帳戶的貸款分普通貸款和特殊貸款兩類。

　　78 跨國(guó)銀行海外分支機(jī)構(gòu)代表處與分行的異同：相同點(diǎn)，都具有東道國(guó)的法人資格，是總行的組成部分，并受總行的控制。不同點(diǎn)，①分行是跨國(guó)銀行最重要的海外分支機(jī)構(gòu)形式，代表處則為最簡(jiǎn)單的分支機(jī)構(gòu)形式；②代表處通常由少數(shù)人員組成，不經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，只為總行在東道國(guó)開(kāi)展當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)起到“穿針引線”的作用，而分行幾乎能全面經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)；③各國(guó)對(duì)代表處進(jìn)入的法律管制較輕松，因?yàn)榇�表處不能從事銀行業(yè)務(wù)，但可以起到溝通信息的作用，對(duì)東道國(guó)有利而無(wú)弊。而對(duì)分行的進(jìn)入實(shí)行較嚴(yán)格的管制，甚至不予準(zhǔn)入。因?yàn)榉中惺强鐕?guó)銀行建立全球業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的重要形式，其本身又受總行控制可能會(huì)對(duì)東道國(guó)造成不利影響。

　　79 國(guó)際稅收關(guān)系：是兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家與納稅人相互之間在跨國(guó)征稅對(duì)象上產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益分配關(guān)系，是有關(guān)國(guó)家之間的稅收利益分配關(guān)系和它們各自與納稅人之間的稅收征納關(guān)系的統(tǒng)一體。其特點(diǎn)為：①征稅主體是兩個(gè)國(guó)家，它們均有權(quán)對(duì)納稅人的跨國(guó)征稅對(duì)象課稅；②客體是納稅人的跨國(guó)所得或跨國(guó)財(cái)產(chǎn)價(jià)值，通常是受兩個(gè)國(guó)家稅收管轄權(quán)支配；③從內(nèi)容來(lái)看，國(guó)際稅收關(guān)系是國(guó)家間的稅收利益分配關(guān)系和國(guó)家與納稅人之間的稅收征納關(guān)系的融合體，主體之間的權(quán)利義務(wù)并非僅具有國(guó)內(nèi)稅收關(guān)系中強(qiáng)制、無(wú)償?shù)奶攸c(diǎn)，還有對(duì)等互惠的內(nèi)容。

　　80 國(guó)際重復(fù)征稅：是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家，對(duì)同一納稅人或不同納稅人的同一種征稅對(duì)象或稅源，在相同期間內(nèi)課征相同或類似性質(zhì)的稅收。 法律意義上的國(guó)際重復(fù)征稅的含義包括5項(xiàng)構(gòu)成要件：①存在兩個(gè)以上的征稅主體；②同一納稅人對(duì)兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家負(fù)有納稅義務(wù)；③課稅對(duì)象的同一性；④在同一納稅期間發(fā)生的征稅；⑤課征相同或類似性質(zhì)的稅收