09年自考《國際經濟法概論》復習資料（4）

　　62 國際儲備資產形式主要有：黃金、外匯儲備、成員國在基金組織的頭寸和特別提款權。特別提款權：是基金組織按各成員國認繳份額的比例分配的一種使用資金的權利，它是成員國在基金組織帳戶上一種用數字表示的人為資產。其特點為：①成員國分得特別提款權后，無須再向基金組織繳納任何其他資金；②成員國在需要時，可以無條件地使用特別提款權；③特別提款權歸成員國長期所有。

　　63 國際融資協議的形式主要有：國際貸款、國際證券投資和國際租賃。國際融資協議的主要條款：①陳述和保證；②先決條件；③約定事項；④違約事件。約定事項主要包括：①消極擔保條款；②平等位次條款；③財務約定事項；④貸款用途條款；⑤保持資產條款。

　　64 違約事件：大致可分為實際違約和預期違約兩類。預期違約事件主要有：①連鎖違約；②借款人喪失清償能力；③借款人所有權或控制權變動；④抵押品毀損或貶值；⑤借款人資產被征用或國有化；⑥借款人的狀況發生重大不利變化。

　　65 融資協議中，如借款人違約，貸款人可采取約定的救濟措施包括：①對尚未提取的借款，貸款人可予以取消，或暫時中止借款人的提款權；②對已提取的款項，貸款人可以宣布償還期提前，要求借款人立即還款。這稱為加速到期。③對逾期償還的貸款，貸款人可以要求借款人支付約定的違約利息。

　　66 歐洲貨幣貸款協議：泛指一國銀行以其非所在地國貨幣提供的貸款。在貨幣發行國境外的銀行存款或放款的貨幣，即為歐洲貨幣。國際銀團貸款協議：又稱國際辛迪加貸款，是兩家或兩家以上的銀行聯合起來，組成集團，共同向借款人提供大額中、長期貸款的國際信貸方式。  間接參與型國際銀團貸款中常見的貸款**方式：①權利讓與；②轉貸款；③合同更新；④隱形代理。

　　67 國際融資租賃：是指由一國出租人按另一國承租人的要求購買租賃物并出租給承租人使用，而租賃物的維修和保養由承租人承擔的一種租賃方式。其特點為：①期限一般較長，可長達接近租賃物的壽命；②出租人通過承租人支付的租金足以補償出租人購買租賃物的貨款、融通該貨款的利息和出租人的利潤；③租賃期滿，承租人可以選擇將租賃物退回出租人或繼續租用，或按殘值購買。 杠桿租賃：又稱衡平租賃，它是指租賃物購置成本的小部分由出租人出資，大部分由銀行等金融機構提供貸款的一種租賃方式。

　　68 證券商的職能主要有：經紀職能、自營職能、承銷職能。 對證券商的經營行為的法律管制：①保護客戶資產；②戒絕利益沖突；③限制信用交易；④禁止不當投資勸誘。

　　69 各國證券法對上市公司跨國并購的具體管制措施：①告知目標公司董事會；②規定目標公司董事會的義務；③披露收購信息；④實行同等待遇；⑤確定收購要約的有效期；⑥撤回或變更收購要約；⑦撤回對收購要約的預受。  內幕交易：又稱“知情交易”，指公司內部人員及其他有關人員，利用能夠影響本公司證券價格的非公開信息，非法進行證券交易而獲利的行為。

　　證券管制立法的域外適用的根據主要有：國籍原則、效果原則、主觀屬地管轄原則和合理原則。

　　70 國際融資擔保的形式主要有：見索即付保證、備用信用證、浮動抵押及意愿書。

　　見索即付保證：又稱獨立保證或無條件保證，指的是一種獨立于基礎合同，一旦主債務人違約，債權人無須先向主債務人追索，即可無條件要求保證人承擔第一償付責任的擔保方式。其特點為：①持續的保證；②不可撤消的保證；③無條件的保證。

　　備用信用證：是開證人應申請人要求，向受益人開出的，憑受益人提交的與信用證條款相符的單據付款的一種獨立的書面申請。

　　商業跟單信用證與備用信用證的區別：①商業跟單信用證是一種國際支付方式，受益人履行交貨義務后憑提單等商業單據要求開證行支付貨款；而備用信用證是申請人未履約時，由開證人憑受益人提交的申請人違約證明書等單據支付賠償。②按照《國際備用信用證慣例》，備用信用證的開證人不限于銀行，而商業跟單信用證的開證人只能是銀行。③在商業跟單信用證項下，在申請人贖單之前，開證行持有的由受益人提交的提單等代表貨物所有權的單據成為自然的質押物，是開證行實現債權的重要保障；除非有反擔保，否則，備用信用證的開證人對借款人的追償權只能是無擔保債權。

　　意愿書：又稱安慰函或支持函，是指一國政府為其下屬機構或一母公司為其子公司而向貸款人出具的，表示支持并愿意為該下屬機構或該子公司的還款提供適當幫助的書面文件。 　71 跨國銀行：一般是指在一些不同國家和地區經營存放款、投資及其他業務的國際銀行，由設在母國的總行和設在東道國的諸多分支機構組成。這些分支機構的形式主要有：代表處、經理處、分行、附屬銀行、聯屬銀行、聯營銀行。

　　72 各國立法對跨國銀行進入條件的規定：各國立法一般都規定，跨國銀行進入本國必須符合一定的條件，這些條件包括：①申請銀行的資信要求；②擬設分支機構的最低資本金要求；③擬設分支機構從業人員的要求；④申請銀行母國的監管要求。此外，一些國家還要求總行出具“意愿書”或類似的正式宣誓書，表示其對在東道國開設分支機構的支持。

　　73 東道國對跨國銀行經營的管制措施：⑴增加跨國銀行的營業成本。包括①限制跨國銀行在東道國吸收存款業務；②不允許跨國銀行向東道國中央銀行貼現融資；③要求跨國銀行向東道國中央銀行繳納較高比例存款準備金。⑵限制跨國銀行的業務范圍。包括①限制跨國銀行的業務范圍；②限制跨國銀行在東道國設立分支機構的數量；③限制跨國銀行的營業區域。

　　74 《國際貨幣基金協定》中的“第14條磋商”制度：《國際貨幣基金協定》簽定之初，一些會員國受戰爭的影響，國內生產能力和出口創匯能力有限，取消外匯管制只不現實的。為此，該協定第14條規定了一條變通辦法，在二戰結束后5年的過渡期內，會員國在必要時，可以維持和施行各種外匯限制措施，但每年必須與基金組織進行磋商。

　　75 國際融資協議中，貸款人使自己與借款人的其他債權人處于平等的清償地位的條款：①消極擔保條款；②平等位次條款；③連鎖違約條款。

　　國際融資協議中的財務約定條款：主要規定借款人應定期向貸款人報告自身的財務狀況和經營狀況，并遵守約定的各項財務指標。

　　三層次結構項目貸款的當事人：包括主辦人、項目公司、貸款人以及項目產品的購買人；項目產品的購買人既可以是主辦人，也可以是第三人。三層次結構項目貸款的具體安排：①貸款人與項目公司訂立貸款協議，由貸款人向項目公司提供貸款；②項目公司與項目產品購買人簽定遠期購買協議，項目建成后，按協議**產品，用所得的貨款償還貸款；③主辦人向項目公司提供擔保，保證購買人履行付款義務。然后，由項目公司將提貨或付款協議項下的權利連同主辦人為該協議提供的擔保，一并**給貸款人。

　　76 跨國銀行的母國對其進行法律管制的特殊規定：包括兩個方面①對國外分支機構設立的法律管制。發達國家一般只要求向本國有關管理部門申報即可；而發展中國家的主管當局有權拒絕批準本國銀行要求在國外設立分支機構的申請。②對國外分支機構經營的法律管制。各國一般都規定，跨國銀行在國外的分支機構必須向本國有關當局定期報告財務狀況和經營狀況，并隨時接受有關部門的檢查。

　　77 國際融資協議中的先決條件：分為兩大類①涉及融資協議項下全部義務的先決條件。是指只有某些條件成熟，才能使融資協議生效或要求貸款人開始履行全部的貸款義務。②涉及提供每一筆款項的先決條件。貸款人往往在融資協議中規定，在借款人提取每一筆款項之前，須滿足一些條件：原來的陳述和保證仍然準確無誤；借款人的財務狀況和經營狀況沒有發生實質性的不利變化；沒有發生違約事件或可能構成違約的事件；沒有出現任何情況使得借款人履行融資協議項下的義務受到限制。

　　國際貨幣基金組織普通資金帳戶的資金來源主要是各成員國認繳的份額及基金組織的借款，基金組織最主要的借款來源是“借款總安排”和“新借款安排”。普通資金帳戶的貸款分普通貸款和特殊貸款兩類。

　　78 跨國銀行海外分支機構代表處與分行的異同：相同點，都具有東道國的法人資格，是總行的組成部分，并受總行的控制。不同點，①分行是跨國銀行最重要的海外分支機構形式，代表處則為最簡單的分支機構形式；②代表處通常由少數人員組成，不經營銀行業務，只為總行在東道國開展當地業務起到“穿針引線”的作用，而分行幾乎能全面經營銀行業務；③各國對代表處進入的法律管制較輕松，因為代表處不能從事銀行業務，但可以起到溝通信息的作用，對東道國有利而無弊。而對分行的進入實行較嚴格的管制，甚至不予準入。因為分行是跨國銀行建立全球業務網絡的重要形式，其本身又受總行控制可能會對東道國造成不利影響。

　　79 國際稅收關系：是兩個或兩個以上的國家與納稅人相互之間在跨國征稅對象上產生的經濟利益分配關系，是有關國家之間的稅收利益分配關系和它們各自與納稅人之間的稅收征納關系的統一體。其特點為：①征稅主體是兩個國家，它們均有權對納稅人的跨國征稅對象課稅；②客體是納稅人的跨國所得或跨國財產價值，通常是受兩個國家稅收管轄權支配；③從內容來看，國際稅收關系是國家間的稅收利益分配關系和國家與納稅人之間的稅收征納關系的融合體，主體之間的權利義務并非僅具有國內稅收關系中強制、無償的特點，還有對等互惠的內容。

　　80 國際重復征稅：是指兩個或兩個以上的國家，對同一納稅人或不同納稅人的同一種征稅對象或稅源，在相同期間內課征相同或類似性質的稅收。 法律意義上的國際重復征稅的含義包括5項構成要件：①存在兩個以上的征稅主體；②同一納稅人對兩個或兩個以上的國家負有納稅義務；③課稅對象的同一性；④在同一納稅期間發生的征稅；⑤課征相同或類似性質的稅收