第二類(lèi)，現(xiàn)金比率及現(xiàn)金充足率。

　　　　　　　現(xiàn)金＋約當(dāng)現(xiàn)金
　 現(xiàn)金比率＝─────────
　　　　　　　　 流動(dòng)資產(chǎn)

   該指標(biāo)反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量。該比例越高，對(duì)短期債權(quán)人來(lái)說(shuō)，其債權(quán)越安全。

　　　　　　　　　　　 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
　 現(xiàn)金充足率＝─────────────────
　　　　　　　 現(xiàn)金投資＋存貨增加＋股利＋償付債務(wù)

   該指標(biāo)主要分析了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量是否可用來(lái)支付現(xiàn)金股利、償還債務(wù)、進(jìn)行現(xiàn)金投資和增加存貨。該比率大于1，說(shuō)明其現(xiàn)金充足性較好。
　　第三類(lèi)，效率指標(biāo)。主要包括：

　　　　　　　　 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
　  現(xiàn)金銷(xiāo)售比率＝─────────
　　　　　　　　　　　銷(xiāo)售收入

    該指標(biāo)反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)一元銷(xiāo)售收入所能夠獲取的現(xiàn)金數(shù)，一般來(lái)說(shuō)，該比率越大越好。

　　　　　　　　　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
　　資產(chǎn)現(xiàn)金回報(bào)率＝─────────
　　　　　　　　　　　　資產(chǎn)總額

    該指標(biāo)說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的利用效率，一般情況下，其比率越高越好。
　　
    獲利質(zhì)量指標(biāo)。它反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量占企業(yè)凈利潤(rùn)的比率，說(shuō)明凈利潤(rùn)能夠得到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支持的程度。其公式為：

　　　　　　　　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
　　利潤(rùn)現(xiàn)金比率＝─────────
　　　　　　　　　　　 凈利潤(rùn)

    該指標(biāo)越高收益質(zhì)量越高。

　　　　　　　　　　　　 折舊＋攤銷(xiāo)費(fèi)用
　　折舊－攤銷(xiāo)影響比率＝─────────
　　　　　　　　　　　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

    該指標(biāo)反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量中，受折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)用影響的程度。該指標(biāo)越高，說(shuō)明企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率越高。