第二類，現金比率及現金充足率。

　　　　　　　現金＋約當現金
　 現金比率＝─────────
　　　　　　　　 流動資產

   該指標反映企業流動資產的質量。該比例越高，對短期債權人來說，其債權越安全。

　　　　　　　　　　　 經營活動現金凈流量
　 現金充足率＝─────────────────
　　　　　　　 現金投資＋存貨增加＋股利＋償付債務

   該指標主要分析了解企業經營活動現金流量是否可用來支付現金股利、償還債務、進行現金投資和增加存貨。該比率大于1，說明其現金充足性較好。
　　第三類，效率指標。主要包括：

　　　　　　　　 經營活動現金凈流量
　  現金銷售比率＝─────────
　　　　　　　　　　　銷售收入

    該指標反映企業實現一元銷售收入所能夠獲取的現金數，一般來說，該比率越大越好。

　　　　　　　　　　經營活動現金凈流量
　　資產現金回報率＝─────────
　　　　　　　　　　　　資產總額

    該指標說明企業資產的利用效率，一般情況下，其比率越高越好。
　　
    獲利質量指標。它反映企業經營活動現金凈流量占企業凈利潤的比率，說明凈利潤能夠得到經營活動現金支持的程度。其公式為：

　　　　　　　　　經營活動現金凈流量
　　利潤現金比率＝─────────
　　　　　　　　　　　 凈利潤

    該指標越高收益質量越高。

　　　　　　　　　　　　 折舊＋攤銷費用
　　折舊－攤銷影響比率＝─────────
　　　　　　　　　　　　經營活動現金凈流量

    該指標反映了企業經營活動所產生的現金凈流量中，受折舊及攤銷費用影響的程度。該指標越高，說明企業運營效率越高。