四、財產抵押與質押

抵押與質押是一種以財產權對債務償還提供保證的擔保。

抵押是指債務人或者第三人不轉移對抵押物的占有，將該抵押物財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照規定以該抵押物財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

這里擁有抵押財產的債務人或者第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。

可以抵押的財產有：抵押人所有和依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上定著物、機器、交通運輸工具和其他財產;抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權。

有些抵押物抵押需要辦理抵押物登記。需要登記的抵押物主要有：土地使用權、房地產或者鄉(鎮)、村企業的廠房等建筑物、林木、航空器、船舶、車輛等運輸工具、企業的設備和其他動產。其他財產抵押的，可以自愿辦理抵押物登記。當事人未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。

質押分為動產質押及權利質押。

動產質押是指債務人或者第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照規定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償。

這里的債務人或者第三人為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物。

可以質押的權利包括：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;依法可以轉讓的股份、股票;依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權。收費公路的收費權依法可以質押。票據、股份等財產權利質押需要將權利證書交由質權人保管。

商標專用權、專利權、著作權、公路收費權等權利質押，需要向政府的權利管理部門辦理登記。

財產抵押或質押所擔保的債權不得超出抵押物或質物的價值。貸款銀行在接受抵押或質押時需要設定一定的抵押率(或質押率)，以保證抵押或質押的安全。抵押率是指抵押貸款的本金與抵押物價值之間的比值。

財產抵押或質押需要發生一些附加費用。

例：某抵押貸款本金700萬元，以借款人擁有的房地產抵押，抵押物的評估價值1000萬元，此項貸款按照抵押物評估價值計算的抵押率為70%。

例題：需要登記的抵押物主要有( )。

A、房地產或者鄉(鎮)、村企業的廠房;B、林木;C、商標專用權;D、航空器;E、公路收費權。 答案：A、B、D

分析：C、商標專用權和E、公路收費權：商標專用權、專利權、著作權、公路收費權等權利質押，需要向政府的權利管理部門辦理登記。