司法考試刑法精講第七章單位犯罪第三節(jié)

　一、單位犯罪的處罰根據(jù)

　　我國(guó)舊刑法典沒(méi)有規(guī)定單位犯罪，后來(lái)的單行刑法開(kāi)始規(guī)定單位犯罪。

　　新刑法鑒于單位犯罪的客觀存在與預(yù)防的必要性，規(guī)定了大量的單位犯罪。處罰單位犯罪，是因?yàn)閱挝粚?shí)施的犯罪行為嚴(yán)重侵犯了刑法所保護(hù)的社會(huì)主義社會(huì)關(guān)系（法益）。而且，在許多情況下，單位犯罪行為的危害性重于自然人犯罪。例如，單位實(shí)施的生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品罪的危害性，往往重于自然人實(shí)施的生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品罪。

　　處罰單位犯罪，必須具有法律依據(jù)。換言之，只有當(dāng)刑法規(guī)定了單位可以成為某種犯罪的主體時(shí)，才可能將單位實(shí)施的危害行為認(rèn)定為單位犯罪。刑法第30條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。”這表明，刑法沒(méi)有規(guī)定單位可以成為犯罪主體時(shí)，就只能由自然人作為犯罪主體。因此，對(duì)于刑法沒(méi)有規(guī)定為單位犯罪的，即使事實(shí)上是由所謂單位集體實(shí)施的，也不能認(rèn)定為單位犯罪。例如，刑法沒(méi)有規(guī)定單位可以成為信用卡詐騙罪的主體，所以，對(duì)于單位實(shí)施的信用卡詐騙行為，不能認(rèn)定為單位信用卡詐騙犯罪。
　　二、單位犯罪的處罰原則

　　對(duì)于單位犯罪，原則上除了處罰單位本身外，還要處罰單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。此即雙罰制或兩罰制。刑法第 3l條前段規(guī)定：“單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。”這里分為兩種情況：

　　1、對(duì)單位判處罰金，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員規(guī)定的法定刑，與自然人犯罪的法定刑相同（刑法第150條）；

　　2、對(duì)單位判處罰金，但對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員規(guī)定了較自然人犯罪輕的法定刑（刑法第386條與第387條）。直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但應(yīng)當(dāng)注意的是，根據(jù)我國(guó)的刑事政策以及單位犯罪的特點(diǎn)，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

　　3、例外情況，即有些犯罪法條表述為單位犯罪，但刑法規(guī)定只處罰直接責(zé)任人員，而不處罰單位本身，于是，刑法第31條后段規(guī)定：“本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。”即如果刑法分則和其他法律規(guī)定沒(méi)有規(guī)定雙罰制的，就實(shí)行單罰制。從刑法的規(guī)定來(lái)看，主要有三種情況：

　　（1）對(duì)并非為本單位謀取利益，而是以單位名義實(shí)施的私分國(guó)家資產(chǎn)、私分罰沒(méi)財(cái)物等犯罪，不實(shí)行雙罰，只處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員與其他直接責(zé)任人員；

　　（2）對(duì)單位的過(guò)失犯罪僅處罰直接責(zé)任人員，而不實(shí)行雙罰（刑法第137條）；

　　（3）雖然屬于單位犯罪，但因處罰單位會(huì)損害無(wú)辜者的利益，因而不實(shí)行雙罰，僅處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員與其他直接責(zé)任人員，如刑法第161條對(duì)公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告的，只處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員與其他直接責(zé)任人員，因?yàn)樵撔袨橐呀?jīng)侵害了股東的利益，如果再對(duì)公司判處罰金，會(huì)進(jìn)一步損害股東的利益。

　　（4）涉嫌犯罪的單位被撤銷(xiāo)、注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法關(guān)于單位犯罪的相關(guān)規(guī)定，對(duì)實(shí)施犯罪行為的該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任，對(duì)該單位不再追訴。