為了幫助考生系統的復習國際商務師課程 全面的了解國際商務師考試的相關重點，小編特編輯匯總了 2011年國際商務師相關資料 希望對您參加本次考試有所幫助！！

    外匯交易是指在外匯市場上進行的買賣外匯的活動。外匯交易主要是由于對外貿易和投資需要用不同的貨幣實行結算和支付而產生的。外匯交易所體現的外幣運動，實質上反映了國際間有形貿易、無形貿易和資本投資中的商品運動和資本運動。在各國實行浮動匯率時期，外匯交易還具有滿足貿易者和投資者避免匯率波動風險的作用。同時由于對未來的某一時期匯率變動趨勢及幅度的預測不同，許多外匯交易又具有投機的性質。

    一、即期外匯交易

    即期外匯交易（spot transaction）亦稱現匯交易，是買賣雙方約定于成交后的兩個營業日內辦理交割的外匯交易方式。在國際外匯市場上，即期外匯交易的交割日定于成交后的兩個營業日內，是因為全球外匯市場需要24小時才能運行一周，這樣，各市場因時差問題給交割帶來的障礙就可得以消除。目前全球兩大電子即時匯率報價系統（路透社、美聯社）所報出的匯率都是即期匯率。

    （一）即期外匯交易的交割日

    所謂交割日（spot date）就是買賣雙方將資金交付給對方的日期。交割日必須是收款地和付款地共同的營業日，因為只有這樣才可以將貨幣交付給對方。即期交割日的規則如下：

    1.即期外匯交易的標準交割日為成交后的第二個營業日（加拿大規定為成交后的第一個營業日）。根據需要，交易雙方也可將交割日約定為成交當日（cash）或成交次日（tom），二者均為超短期的即期交易。

    2.交割日必須是收款地和付款地共同的營業日，至少應該是付款地市場的營業日。

    3.若第一、二日不是營業日，則即期交割日必須順延。

    （二）即期外匯交易的匯價

    即期匯率是外匯市場最基本的匯率，其他交易的匯率都是以即期匯率為基礎計算出來的。全球各外匯市場一般采用美元標價法，在路透社、美聯社等主要系統報出的即期行情中，除了英鎊等少數貨幣對美元匯率是完整報出基準貨幣、報價貨幣名稱之外，其他匯率均只報出報價貨幣名稱。

    （三）即期匯率的套算

    由于國際外匯市場的報價大都采用美元標價法，因此就產生了其他國家貨幣之間的匯率需要通過美元進行套算的問題。

    1.美元為基準貨幣

    例：1美元=1.2680/1.2690瑞士法郎

    1美元=7.7920/7.7940港幣

    現需要計算瑞士法郎對港幣的匯率，計算方法為：

    瑞士法郎的買入匯率為：7.7920/1.2690=6.1403港幣

    瑞士法郎的賣出匯率為：7.7940/1.2680=6.1467港幣

    即1瑞士法郎=6.1403/6.1467港幣

    2.美元為標價貨幣

    例：1英鎊=1.5080/1.5090美元

    1加元=0.7280/0.7285美元

    現計算英鎊對加元的匯率，計算方法為：

    英鎊的買入匯率為：1.5080/0.7285=2.0700加元

    英鎊的賣出匯率為：1.5090/0.7280=2.0728加元

    即1英鎊=2.0700/2.0728加元

    3.美元既為標準貨幣，也為標價貨幣

    例：1英鎊= 1.5080/1.5090美元

    1美元=1.2680/1.2690瑞士法郎

    現計算英鎊對瑞士法郎的匯率，計算方法為：

    英鎊的買入匯率為：1.5080*1.2680=1.9121瑞士法郎

    英鎊的賣出匯率為：1.5090*1.2690=1.9149瑞士法郎

    即1英鎊=1.9121/1.9149瑞士法郎