2013年咨詢工程師現代咨詢方法與實務講義一

第六節 項目后評價

一、項目后評價的概念和任務(掌握)

(一)項目后評價是指對已完成的項目的規劃目的、執行過程、效益、作用和影響所進行的系統客觀的分析。在中國項目后評價不僅是工程咨詢的一項重要任務，也是建立和實施政府行政問責制的一個重要基礎。作用：(1)項目后評價總結正反兩方面的經驗，為未來項目的決策和提高投資決策管理水平提出建議;(2)后評價還對受評項目實施運營中出現的問題提出改進建議，提高投資效益。對于經營性項目，一般是在項目投產運營3-5年后進行后評價。

(二)項目后評價的任務：

一般由項目決策者、主要投資者提出并組織，法人也可以組織項目后評價，項目后評價應由獨立的咨詢機構或專家來完成，也可由投資評價決策者組織獨立專家共同完成。“獨立”是指從事項目后評價的機構和專家應是沒有參加項目前期和工程實施咨詢和管理服務的機構和個人，主要完成的任務包含： 1.對項目全過程回顧總結： 2.對項目效果和效益的分析評價： 3.項目的目標和持續性的評價： 4.總結經驗教訓，提出對策和建議。

(三)項目后評價的原則和特點：1、獨立性：指評價不受任何內外的干擾，自始至終堅持客觀公正的原則。2、反饋功能：和項目前評價相比，后評價的最大特點是信息的反饋，評價的最終目標是將評價結果反饋到決策部門，作為新項目立項和評估的基礎，作為調整投資規劃和政策的依據。

(四)項目后評價與竣工驗收的區別

1.項目后評價通過工程、技術、經濟、效益四個方面判定項目的成功度。

(1)工程建成：項目的實物建成，即項目的土建完工、設備安裝調試完成，裝置和設施經過試運行。此時可以進行竣工驗收。

(2)技術建成：設施和設備的運行達到設計的技術指標，裝置達到設計能力。一般項目需要1-2年的時間。

(3)經濟建成：是指項目財務和經濟指標的基本實現，包括運營(銷售)收入、成本、利稅、內部收益率、借款償還期等。一般項目需要項目竣工后3年左右的時間。

(4)效益建成：指項目對國民經濟、環境生態、社會發展所產生的宏觀或長遠的影響。一般需要3-5年或更長的時間。

2.項目后評價與項目竣工驗收

項目后評價不僅僅是對項目工程和技術的總結評價，更重要的是對項目經濟和效益的分析評價。

(1)時間上，后評價要對項目周期全過程的各個階段進行分析評價;

(2)內容上，后評價要對項目涉及的工程技術、財務經濟、環境生態、社會發展、管理制度等進行全方位的分析。

項目竣工驗收是在項目工程建成時進行的以工程技術完成為主的項目總結和驗收。

二、項目后評價的范圍及內容(掌握)

(一)項目全過程各個階段的回顧與總結(前期決策、建設準備、建設實施、投產運營)。

1.項目前期決策階段的總結與評價：

(1)項目可行性研究總結評價的重點①項目的目標是否明確、合理;②項目是否進行了多方案比較，是否選擇了正確的方案;③項目的效果和效益是否可能實現;④項目是否可能產生預期的作用和影響。具體內容包含：市場和需求預測、建設內容和規模、工藝技術和裝備、原材料的供應、項目的配套設施、項目的投資估算和資金籌集、項目財務分析和經濟分析。

(2)項目評估總結評價的重點①對項目評估報告目標的分析評價;②對項目評估報告效益指標的分析評價;③項目評估報告風險分析的評價。

(3)項目決策評價的重點①對項目決策程序的分析;②對投資決策內容的分析評價;③對決策方法的分析與評價。

2.項目準備階段的總結與評價

(1)項目勘察設計的總結與評價：對勘察設計單位的選定方式和程序、能力和資信情況及效果進行分析評價;對項目勘測工作質量進行評價，結合工程實際分析，工程測繪和勘測深度及資料對工程設計和建設的滿足程度及原因;對項目設計方案評價，包含指導思想、方案比選、設計更改等各方面的情況及原因分析;對項目設計水平的評價，包括總體技術水平，主要設計技術指標的先進性、可靠性、實用性，新技術裝備的采用，設計工作質量和設計服務質量等。

(2)對項目投資融資方案的評價：應對項目的投資結構、融資模式、資金選擇、項目擔保和風險管理等內容進行總結和評價。評價的重點是根據項目準備階段所確定的投融資方案，對照實際實現融資方案，找出差別和問題，分析利弊。同時分析實際融資方案對項目原定的目標和效益指標的作用和影響，特別是根據融資成本的變化，評價融資與項目債務的關系和今后的影響。

(3)采購招投標工作評價：應對項目招投標的公開性、公平性和公正性予以評價，應對采購招投標的資格、程序、法規、規范等事項進行評價。項目采購招標的內容主要有：建設工程、設備物資、咨詢服務等三項采購。

(4)開工準備的評價：項目組織機構(項目法人)的建立;通過招標選擇項目代理單位和代理人;通過招投標選擇的施工單位和工程咨詢服務;土地征購及拆遷安置工作;按照批準的施工組織設計和工業總圖組織“四平一通”;工程進度計劃和資金使用計劃的編制;編制并報批開工報告。

3.項目建設實施階段的總結評價：

(1)合同執行的分析評價：一方面要評價合同依據的法律規范和程序等，另一方面要分析合同的履行情況和違約責任及其原因分析。

(2)工程實施及管理評價：主要是對工程造價、質量和進度的分析評價，工程管理評價是指管理者對工程三項指標的控制能力及結果的分析。這些分析可以從工程監理和業主管理兩個方面進行，同時分析領導部門的職責，內容包括工程造價控制評價、工程質量控制的評價和工程進度控制的評價。

(3)項目資金使用的分析評價：包括資金來源的對比和分析;評價資金來源是否正當;資金供應是否適時適度;項目所需流動資金的供應及運用狀況。

(4)項目竣工評價：主要是項目完工評價和投產前的準備工作評價。

4.項目運營階段的總結評價

(1)項目運營狀況的小結。主要評價指標有達到設計能力、生產變化、財務狀況等。

(2)項目效益預測。項目后評價的工作包括對項目評價時點以前已經完成的部分進行總結和對項目評價時點以后的工作進行預測。在項目投入運營后的評價預測包含：達到設計能力狀況及預測;市場需求狀況及未來預測;項目競爭能力現狀及預測;項目運營外部條件現狀及預測等。我們用下面的圖來形象地說明總結和預測功能：