★★★三、分類投資估算 建設(shè)投資估算(不含建設(shè)期貸款利息)(建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)

建設(shè)期貸款利息估算 工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi))

流動(dòng)資金估算

★★★(一)、建設(shè)投資估算(不含建設(shè)期貸款利息)

估算步驟 1) 估算單項(xiàng)工程建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)

2) 合計(jì)單項(xiàng)工程費(fèi)，估算工程建設(shè)其他費(fèi)。

3) 估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

4) 求得建設(shè)投資總額(不含建設(shè)期利息)

1、建筑工程費(fèi)估算：建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費(fèi)用。

1) 建筑工程和建筑本身的水電暖通氣及裝設(shè)、油飾等，各種管道電力、電信電纜導(dǎo)線敷設(shè)。(列入房屋預(yù)算的)

2) 設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、煙囪、水塔、水池、灰塔等構(gòu)筑物，窯爐砌筑和金屬結(jié)構(gòu)費(fèi)用。

3) 三通一平，勘探，拆除舊有建筑物，臨時(shí)用水電氣路和完工后場(chǎng)地清理綠化美化費(fèi)用。

4) 礦井開鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油天然氣井，公路橋梁、水庫(kù)、堤壩、灌溉、防洪費(fèi)用。

估算方法 ①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量(簡(jiǎn)單)

②單位實(shí)物工程量投資估算法：以單位實(shí)物工程量投資×建筑工程總量(簡(jiǎn)單)

③概算指標(biāo)投資估算法(需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量大)

2、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算： 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+工具器具購(gòu)置費(fèi)+生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)

設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用占建設(shè)投資比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。

1)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。為投資項(xiàng)目購(gòu)置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國(guó)產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工

具、器具的購(gòu)置費(fèi)用。

設(shè)備原價(jià)指國(guó)產(chǎn)設(shè)備或進(jìn)口設(shè)備的原價(jià);

A、國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)：設(shè)備制作廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)，或訂貨合同價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)和費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)。

標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=交貨價(jià)=出廠價(jià)(帶備件)一般采用帶備件的原價(jià)。

標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=交貨價(jià)=出廠價(jià)(不帶備件)

非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)：按一次訂貨，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)有多種不同的計(jì)算方法，如成本計(jì)算估價(jià)法、系列設(shè)備插入估價(jià)

法、分部組合估價(jià)法、定額估價(jià)法等。應(yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計(jì)價(jià)接近實(shí)際出廠價(jià)。

B、進(jìn)口設(shè)備原價(jià)的構(gòu)成 進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=貨價(jià)+從屬費(fèi)用+國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)

進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)=離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)+國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、

國(guó)外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率或國(guó)外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)×運(yùn)量

國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=(離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi))×國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)率

從屬費(fèi)用 進(jìn)口關(guān)稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×關(guān)稅率×匯率(取費(fèi)基數(shù)相同的)

增值稅=(到岸價(jià)×匯率+關(guān)稅+消費(fèi)稅)×增值稅率

外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=到岸價(jià)×匯率×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率(取費(fèi)基數(shù)相同的)

銀行手續(xù)費(fèi)=貨價(jià)×匯率×財(cái)務(wù)費(fèi)率

海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=到岸價(jià)×匯率×監(jiān)管費(fèi)率(取費(fèi)基數(shù)相同的)

C、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=運(yùn)費(fèi)+裝卸費(fèi)+包裝費(fèi)+供銷部門手續(xù)費(fèi)+采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)

2)工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)*費(fèi)率

一般以設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為計(jì)算基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及生產(chǎn)家具費(fèi)率計(jì)算。

3、安裝工程費(fèi)估算：需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費(fèi)。

1) 機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用，材料費(fèi)和安裝費(fèi)

2) 單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)、系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。

投資估算中安裝工程費(fèi)通常是根據(jù)行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)所綜合的大指標(biāo)估算。

4.匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用：根據(jù)需要，大型工程還可能需要列出主要單項(xiàng)工程投資估算表。

5、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算

1)工程建設(shè)其他費(fèi)用是指建設(shè)投資中除建筑工程費(fèi)、設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)以外所必須花費(fèi)的其他費(fèi)用。

2)工程建設(shè)其他費(fèi)用按國(guó)家或行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容、計(jì)算方法、費(fèi)率、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分項(xiàng)估算。

3)應(yīng)編制工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表

6、基本預(yù)備費(fèi)估算：項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的的支出，預(yù)留的費(fèi)用，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加的工程量的費(fèi)用，又稱不可預(yù)見費(fèi)。基本預(yù)備費(fèi)=(工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用)×費(fèi)率

工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi)+設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)+安裝工程工程費(fèi)

一般由三項(xiàng)費(fèi)用組成：

1)在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過(guò)程中增加的工程費(fèi)用。設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用，局部地基處理等費(fèi)用。

2) 一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用。

3) 竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行的必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用

7、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算：工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，由于建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生的材料、設(shè)備、人工等價(jià)格上漲引起的投資增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用。也稱價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)P=ΣI(1+f)^t-1)

價(jià)格上漲指數(shù)，政府有規(guī)定，按規(guī)定，無(wú)規(guī)定由咨詢?nèi)撕侠眍A(yù)測(cè)。

★★★(二)、建設(shè)期貸款利息估算

建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息。

估算條件：在完成的建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算和分年投資計(jì)劃基礎(chǔ)上，根據(jù)籌資方式(銀行貸款、企業(yè)債券)、金融及籌資費(fèi)率(銀行貸款利率、企業(yè)債券發(fā)行手續(xù)費(fèi)率)等進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算方法：(一般采用后2種)

1. 借款在年初發(fā)生：各年利息=(上一年的本息合計(jì)+本年借款)×年利率。

2. 借款額在各年均衡發(fā)生：(上一年年末借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×年利率(復(fù)利計(jì)算)

3. 借款額在各年均衡發(fā)生：(上一年年末借款本金累計(jì)+本年借款額/2)×年利率(單利計(jì)算)