四、財產(chǎn)抵押與質(zhì)押

抵押與質(zhì)押是一種以財產(chǎn)權(quán)對債務(wù)償還提供保證的擔(dān)保。

抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有，將該抵押物財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照規(guī)定以該抵押物財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

這里擁有抵押財產(chǎn)的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財產(chǎn)為抵押物。

可以抵押的財產(chǎn)有：抵押人所有和依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn);抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)。

有些抵押物抵押需要辦理抵押物登記。需要登記的抵押物主要有：土地使用權(quán)、房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物、林木、航空器、船舶、車輛等運(yùn)輸工具、企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)。其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記。當(dāng)事人未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。

質(zhì)押分為動產(chǎn)質(zhì)押及權(quán)利質(zhì)押。

動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

這里的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。

可以質(zhì)押的權(quán)利包括：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)依法可以質(zhì)押。票據(jù)、股份等財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押需要將權(quán)利證書交由質(zhì)權(quán)人保管。

商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、公路收費(fèi)權(quán)等權(quán)利質(zhì)押，需要向政府的權(quán)利管理部門辦理登記。

財產(chǎn)抵押或質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)不得超出抵押物或質(zhì)物的價值。貸款銀行在接受抵押或質(zhì)押時需要設(shè)定一定的抵押率(或質(zhì)押率)，以保證抵押或質(zhì)押的安全。抵押率是指抵押貸款的本金與抵押物價值之間的比值。

財產(chǎn)抵押或質(zhì)押需要發(fā)生一些附加費(fèi)用。

例：某抵押貸款本金700萬元，以借款人擁有的房地產(chǎn)抵押，抵押物的評估價值1000萬元，此項貸款按照抵押物評估價值計算的抵押率為70%。

例題：需要登記的抵押物主要有( )。

A、房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房;B、林木;C、商標(biāo)專用權(quán);D、航空器;E、公路收費(fèi)權(quán)。 答案：A、B、D

分析：C、商標(biāo)專用權(quán)和E、公路收費(fèi)權(quán)：商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、公路收費(fèi)權(quán)等權(quán)利質(zhì)押，需要向政府的權(quán)利管理部門辦理登記。

五、賬戶質(zhì)押與賬戶監(jiān)控

我國法律尚無關(guān)于賬戶質(zhì)押的規(guī)定，通常不能采取賬戶質(zhì)押的辦法提供貸款融資保證。但在大型建設(shè)項目的國際融資中，特別是在有限追索或無追索項目融資方式下，賬戶質(zhì)押經(jīng)常被使用。

即使沒有賬戶質(zhì)押，貸款銀行等金融機(jī)構(gòu)可能會要求采取一定的賬戶監(jiān)管措施，保障貸款債權(quán)的安全。

收費(fèi)權(quán)質(zhì)押通常伴有賬戶監(jiān)管措施。

六、借款人承諾

借款人承諾可以對貸款提供約束力較弱的間接保證。

例題：下列項目融資信用保證中，對貸款提供約束力較弱的間接保證的是( )。

A、股東承諾;B、借款人承諾;C、工程承包合同保證;D、安慰函。 答案： B

分析：A：借款人的控股股東做出承諾也是對借款的一種保證措施。B：借款人承諾可以對貸款提供約束力較弱的間接保證。C：項目建設(shè)工程總承包合同可以將項目工程的建設(shè)風(fēng)險轉(zhuǎn)移至承包公司。有足夠?qū)嵙Φ墓こ坛邪�公司可以降低項目融資人的風(fēng)險，對于項目融資提供間接的保證。D：有些項目融資可以采取由借款人的控股母公司向貸款銀行出具安慰函或支持函的形式提供保證。安慰函通常沒有法律上的約束力，項目的發(fā)起人不必承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或有負(fù)債。安慰函能夠被貸款銀行所接受，作為貸款的一種間接保證，主要在于：對于信譽(yù)良好的大公司，安慰函表示其對項目的支持，必要時可以采取措施保證項目的正常實施，提供資金支持，保證項目債務(wù)的償還，以保持其社會資信。