目前國內幾大銀行對貸款項目的評估與政府審批時的項目評估都有所不同。由于貸款企業是貸款的承受主體，所以在對貸款項目評估時，評估內容一般都超出項目本身，除通常在項目評估中進行的市場分析、建設方案評價、投資估算、財務評價等內容外，往往將對借款人資信評價、財務評價，及貸款項目的評估合在一起進行，與傳統項目評估的內容相比，還要進行的評價主要包括以下幾個方面：

　　(一)借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　主要調查借款人歷史沿革、企業類別、產權結構、注冊資本、經營范圍、經營期限、資質等級、經營管理模式、部門建設、借款人主要規定情況等。

　　2.經營者素質

　　主要調查企業法人代表、高層管理人員的國籍、年齡、文化程度、行業經歷、信譽、工作能力及歷史業績、有無不良記錄等，評價借款人的經營管理水平。

　　3.借款人經營情況及發展前景

　　主要調查借款人業務發展狀況，人員構成、職工素質、技術裝備情況，銷售和經營業績，在建項目情況，在行業中的競爭地位，預測評價企業發展前景。

　　4.借款人財務狀況及償債能力評估

　　主要包括資產負債分析，盈利能力分析，現金流量分析。主要評價指標有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動比率=流動資產/流動負債 (2-1)

　　速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債 (2-2)

　　保守速動比率=(現金+短期證券+應收賬款凈額)/流動負債 (2-3)

　　利息支付倍數=稅息前利潤/利息費用 (2—4)

　　長期負債與營運資金比率=長期負倩/(流動資產-流動負債) (2-5)

　　應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款 (2—6)

　　應收賬款周轉天數=360天/應收賬款周轉率 (2-7)

　　(2)資本結構分析：

　　股東權益比率=(股東權益總額/資產總額)×100% (2-8)

　　資產負債比率=(負債總額/資產總額)×100% (2-9)

　　長期負債比率=(長期負倩/資產總額)×100% (2-10)

　　股東權益與固定資產比率=(股東權益總額/固定資產總額)×100% (2-11)

　　(3)經營效率分析：

　　存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨 (2-12)

　　存貨周轉天數=360/存貨周轉率 (2-13)

　　原材料周轉率=耗用原材料成本/平均原材料存貨 (2-14)

　　在產品周轉率=制造成本/平均在產品存貨 (2-15)

　　固定資產周轉率=銷售收入/平均固定資產 (2-16)

　　總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額 (2-17)

　　股東權益周轉率=銷售收入/平均股東權益 (2-18)

　　主營業務收入增長率=[(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入]×100% (2-19)

(4)盈利能力分析：

　　銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入×100% (2-20)

　　銷售凈利潤率=(稅后利潤/銷售收入)×100% (2’21)

　　資產收益率=(凈利潤/平均資產總額)×100% (2-22)

　　股東權益率=(稅后利潤/平均股東權益)×100% (2-23)

　　主營業務利潤率= (主營業務利潤/主營業務收入)×100% (2-24)

　　(5)投資收益分析：

　　投資收益率=投資收益/平均投資額 (2-25)

　　(6)財務結構分析：

　　資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權益合計)]×100% (2-26)

　　固定資產凈值率=(固定資產凈值/固定資產原值)×100% (2-27)

　　資本固定化比率=[(資產總計-流動資產合計)/所有者權益合計]×100% (2-28)

　　此外還有資產負債率。

　　5.借款人信用狀況評價

　　主要調查借款人基本賬戶、信用等級、借款總額和還本付息情況、銀行存款和借款、還本付息等情況，評價借款人在銀行存量貸款的風險狀況。

　　6.項目公司評價

　　對于項目公司，除進行上述分析評價外，還要分析借款人主要股東情況和項目公司注冊資金到位情況。

　　(二)項目基本情況評價

　　(1)項目建設的必要性。主要調查項目提出的背景，綜合分析項目所在地區政策環境和發展規模，分析項目建設的目的和社會效益，評價項目建設的必要性。

　　(2)項目的市場分析與市場定位。分析項目產品的國際、國內市場狀況，未來市場供需預測，產品的價格定位、主要銷售對象等。

　　(3)項目建設合法性分析。主要調查項目建設合法性手續，項目的招投標是否符合國家有關部門規定。

　　(4)同類競爭項目的比較。

　　(5)SWOT綜合分析。

　　(6)項目市場前景預測。

　　(7)根據被評估項目的市場前景和市場競爭能力分析，預測項目的銷售計劃和銷售價格，評估影響銷售計劃實現的風險狀況。

　　(8)建設規模與產品方案、工藝技術、設備與配套設施情況。這方面的評估與傳統的項目評估基本相同。

　　(9)項目開發周期及工程進度計劃。主要調查項目從立項、可行性研究、報批、征地拆遷、規劃設計、市政配套、開工，直至竣工等整個開發工作的進度安排情況。

　　對已開工項目要分析形象進度、投資完成情況和各項資金的使用情況。

　　(10)項目建設條件評價。主要分析項目建設期間的道路、電力、上下水等條件的保障程度，調查項目建成后水、電、熱力、燃氣、交通、通信等條件的落實情況。

　　(11)相關單位的資質評價。主要調查項目設計、建設施工、監理等單位的資質等級和專業技術能力，了解其有無不良記錄。

　　(三)貸款方式分析

　　通過以上的分析，可基本確定項目所需的貸款數量與可能的償還情況。為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括：①信用貸款方式;②保證擔保貸款方式;③抵(質)押擔保貸款方式。

　　(四)銀行效益和貸款風險分析

　　(1)銀行效益評估。銀行效益評估主要包括流動性評估和銀行相關效益評估。

　　(2)貸款風險及防范措施。

　　(五)項目總體評價

　　總結分析評價結果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風險防范措施等方面的結論和建議。