外貿企業的出口信用風險管理

來源：時間：2008-02-21 09:04:35

　　我國近幾年的進出口額在以“火箭”速度增長，在全球貿易中的排名連年上升。2001年中國的外貿總額為5098億美元，世界排名第6位。2004年、2005年和2006年排名都為第3位。貿易額分別為1.1萬億美元；1.4萬億美元；1.76萬億美元。2006年中國的1.76萬億美元的貿易額中，進口額為7920億美元、出口額為9690億美元，分別在全球進口和出口貿易額中排名第3位。與快速增長的出口額相對應的是日益增加的海外欠款。中國出口企業面臨著海外應收賬款被拖欠的窘境。同發達國家企業一般只有0.25%-0.5%及國際平均的1%左右的的壞賬損失率相比，國內出口企業超過5%的壞賬率顯得非常突出。一方面，國內出口企業的毛利率越來越低，盈利能力每況愈下；另一方面，出口的貨款被拖欠或無法收回，使企業不堪重負，阻礙了企業的正常發展。
　　由于過去對國際信用風險管理的忽視，使這一問題逐漸成為制約國內出口企業自身發展及國家對外經濟發展的瓶頸。我國商務部研究院信用管理部主任韓家平透露，我國的海外欠款大約為1000億美元，而且每年還會以150億美元的數量遞增。WTO預測，到2010年，中國的外貿總額有可能超過美國，成為世界第一大貿易國。如果不能及時有效地解決國際欠款問題，可以想象這會給國家和企業造成多么巨大和難以彌補的損失。
　　
　　出口信用風險性質特征
　　
　　國際信用風險主要表現為商業風險和政治風險。具體分析商業信用風險的性質特征，我們可以發現大多數的出口信用風險都可以歸入下面幾種情況進行探討。
　　從交易對象來看：國際調查公司的數據顯示，在我國出口貿易中拖欠出口貨款最多的是海外的華人公司。最初，我國外貿企業的出口業務中50%以上是通過香港公司進行貿易。除此之外，不良外國公司占20%；純貨物爭議占20%；其他占10%。近幾年和香港公司的業務額不斷下降，但在美國、歐洲等地注冊的華人公司數量不斷增加，國內和這類公司之間的貿易額相應大幅度上升。由于沒有語言障礙，溝通方便，外貿企業愿意和這些華人公司打交道。這些人對中國國情比較清楚，具有語言和文化上的優勢，對國內外貿企業的業務操作流程能很快了解，“有一套專業應付辦法”。
　　從產生誘因來看：以詐騙為最終目的開始的交易占60%；合同履行過程引起糾紛的占25%；屬于可以避免但因我出口公司人員操作或管理失誤的占10%；其他問題占5%。
　　從交易公司特征看：由“老客戶”造成的貨款拖欠占了50%以上的份額。
　　
　　出口信用風險的產生的原因
　　
　　外部原因
　　首先，激烈的市場競爭促使企業除了降低產品價格外，不得不使用一些諸如采用賒賬、遠期付款方式等非價格促銷手段，通過放棄對貨款的控制權換取客戶的訂單。采用這種促銷方式，如果國外買家銷售狀況良好時，無疑是會增強產品在買方市場的競爭力，刺激銷售。但一旦買方銷售狀況變壞或進行惡意欺詐，出口企業就會面臨全部的貨物損失的風險。第二，缺乏信用調查渠道。中國出口企業之間缺乏信息交換平臺，采用商業保險措施的費用又過高。例如如果采用“保付代理”，只有對于大額的交易才能承擔所產生的費用。
　　
　　內部原因
　　內部原因則是造成出口拖欠款產生的主要原因。通過對海外欠款的性質特征進行分析后，可以從中看出，我國外貿出口企業在管理工作方面的缺陷和不足。
　　首先，缺乏信用管理體系。大多數的外貿企業缺乏基本的信用管理意識。公司領導對信用風險管理的忽視；甚至連對進口商最基本的信用調查都沒有進行。
　　其次，缺乏合同管理監管體系，不能按時備貨、裝運，特別是忽視相應的商品檢驗環節。由于對檢驗公司規定的不了解，雖然按質按量發貨，但很多中國出口企業仍然被檢驗公司簽發“不清潔”檢驗報告，造成了無謂的損失。
　　再次，缺乏業務人員考核、培訓體系。國內出口企業的業務員對國際結算工具不熟悉，對國際慣例和港口規定不了解，都造成了工作中的失誤。不但放縱了惡意詐騙的合同，對那些正常的貿易合同的履行也產生負面影響，一旦出現貿易糾紛更增加了欠款的危險。
　　
　　出口信用風險管理控制的手段
　　
　　建立信用管理體系
　　在接觸新客戶時，對客戶進行資信調查是最基本的信用管理手段。外貿公司可以通過銀行獲取客戶銀行的相應資料。同時，還可請進口商銀行協助提供進口商在該銀行的資信狀況。出口企業要善于運用銀行在這方面的資源。如果需要對進口商進行更詳細和深入的了解，可以通過一些國際咨詢服務公司直接對其進行詳細的資信調查。在對進口商的資信情況了解后，企業就可以據此選擇最合適的貿易方式。其次對“老客戶”的付款狀況也要監督，隨時了解、注意老客戶是否有延遲付款的情況發生。四川長虹巨額海外欠款的產生，就是沒有對老客戶的付款狀況進行監督、核查，未能及時發現客戶資金周轉出現問題所造成的。
　　
　　重視人力資源的管理、員工考核和培訓
　　國際貿易公約和條例都是在不斷改進中的，所以就需要對業務員進行定期培訓，不斷更新業務知識，同時還要了解世界各地不同港口的慣例，接觸各種與貨物合同履行相關的環節，例如商檢、裝運等。在我國外貿合同糾紛中，不論是出口公司對合同履行的不重視、不能按質按量履行合同，還是由于合同條款有紕漏、業務操作不規范，而給國外公司鉆空子的機會，都屬于這方面的問題。
　　以宏華公司為例，該公司與尼日利亞的一家買方簽訂出口合同，采用D/P（付款交單）方式付款。宏華公司如期履約，但買方遲遲未從銀行贖單，后來宏華公司向我國駐該國使館尋求幫助才發現，買方公司因涉及多起對中國公司的詐騙早被該國通緝。買方就是利用了該國海關的慣例進行詐騙。該國海關規定：貨物到港后如果在規定的時間內不提貨，海關有權拍賣該批貨物，拍賣所得用于償還貨物在港口的費用。在D/P方式下，貨物到港后，買方采取拖延的方法，不拒絕也不提貨，致使宏華公司錯過將貨物原船運回的時機。在超過海關規定的時間后，買方在海關拍賣貨物時就可用貨物1/3甚至1/4的價格取得貨物。如果宏華公司的業務員對該國的港口慣例了解，對D/P付款方式十分清楚，就可以要求采用L/C（信用證）作為付款方式，或許可以避免損失。
　　
　　借鑒國際通行的信用管理方式
　　國際保理業務是一種介乎于托收和信用證之間的、兼具商業和銀行雙重信用功能的貨物收付方式。時至今日，對眾多的中國出口企業而言，國際保理業務還是一個非常陌生的概念。目前，我國的保理商數量有限，保理業務發展緩慢。
　　所謂出口信用保險，早在19世紀初就在英國出現了，它實際上是各國政府為推動本國產品和服務出口而建立的官方信用支持機構。中國出口信用保險公司是國內惟一承辦出口信用保險業務的政策性保險公司，承保國家風險和買方風險。國家風險包括買方國家的收匯管制、政府征收、國有化和戰爭等風險；買方風險包括買方信用風險（拖欠貨款、拒付貨款及破產等）和買方銀行風險（開證行或保兌行風險）。如果宏華公司在出口時可以采用“保付代理”或“進出口信用保險”，就可以避免損失。
　　當然，上面提到的這些業務方式之所以難以推廣，就是因為其費用較高，并且合同的交易利潤率或交易額需在一定標準之上。這就要求我國的出口企業要努力提高出口業務的盈利水平，主動放棄一些風險較高、但利潤率低的交易。
　　此外，國家相關部門可以建立出口企業信息交換平臺。采用信息共享的方式將惡意詐騙的外國公司資料予以公布，防止更多的出口企業受騙上當。
　　國際信用風險管理是全球經濟一體化加速發展的產物，并隨著電子商務的發展而不斷完善。在全球貿易額不斷攀升的今天，國際信用風險管理已成為國際貿易體系中的重要組成部分。國際信用風險管理的實施需要出口企業、金融部門和國家相關部門之間相互協作。
　　目前商務部正在建立、推廣“3+1”信用管理模式。
　　我國的外貿企業應積極配合并借此機會建立公司完整的信用管理機制，同時加強法律意識，對已發生的欠款要積極追討，對內防患于未然。雙管齊下必然能解決這困擾我國出口業的難題，使出口企業逐漸走出當前的困境。
　　（作者單位：中南大學）
　　