2011年單證員考試輔導：信用證欺詐3
來源：育路單證員考試網發布時間：2011-06-27 15:31:25
為了幫助考生系統的復習單證員考試課程 全面的了解單證員考試的相關重點，小編特編輯匯總了2011年單證員考試相關資料，希望對您參加本次考試有所幫助！
2011年單證員考試輔導：信用證欺詐
控制對策
1.慎重選擇交易對象。
在采用信用證這一支付方式的情況下，由于銀行信用的介入，即銀行向賣方保證在賣方發貨后所提交的單據符合信用證規定的條件下保證付款，賣方收取貨款的要求得到了保證。但是，買方要求賣方提供符合合同規定的貨物的要求并沒有因為采用信用證這一支付方式而得到解決，相反，信用證交易不涉及這方面的問題。賣方會不會利用獨立性原則的間隙不交貨、少交貨或以假充真取決于賣方的信譽。因此，對買方來說，縝密地調查賣方的信譽，慎重地選擇交易對象，成為防范信用證詐騙的重要前提。在調查的基礎上進行評估，對信譽不良者拒絕從事交易，或采取其他支付方式如托收，或要求對方提供銀行擔保等，就可以避免信用證欺詐的發生。
2. 在信用證中規定
賣方提供各種檢驗證明或其他證明性質的單據或在信用證中附加特別條件。不裝、短裝貨物的欺詐是不法商人在利用信用證中銀行只核對單據而不查驗貨物的特點，而在裝運貨物時搗鬼。買方申請開立信用證的應特別謹慎小心，在規定賣方提交單據時，除要求提供商業發票、提單、保險單等一般性單據外，視賣方信用的好壞、往來關系，可要求賣方提交公證報告，或規定在檢驗結果符合買賣契約規定的規格時，方予以承兌、付款。如果買方公司在出口地設有機構，可由該機構開立檢驗貨物的證明書，以此進行承兌、付款。買方還可以要求賣方提供反擔保，以此保證賣方交付的貨物符合買賣契約規定的品質。
假單據欺詐
是不法商人利用信用證交易中銀行僅從形式要件上審核單據而不負責其真實性、有效性的特點，對此可以在信用證中規定單據的核實辦法來防止。例如，為防止假提單，可以在信用證中規定出口地的輪船公司于裝貨后，即將信用證號碼、開船日期及提單號碼，以電報通知開證行或買方，并應附經過輪船公司簽署的該電報副本，方能承兌或付款。為防范偽造匯票，可以在信用證中規定受益人僅開立具名匯票，直接寄交開證行議付并在開立匯票后立即通知開證銀行，開證銀行憑符合上述要求的匯票和通知方予承兌或付款。
3.國際商會《跟單信用證統一慣例》UCP500（以下簡稱統一慣例 》）中的技術性規定有很多，對這些技術性規定要熟練運用，并附加適當條件予以限制。
例如，針對集裝箱運輸的興起和發展，《統一慣例》第三十一條規定：“除非信用證另有相反規定，銀行僅接受表面含有‘發貨人裝載并計數’或‘內容據發貨人報稱’或類似文字條款的運輸單據。”這種情況下，不法商人常利用承運人不清點集裝箱內貨物之機，大行詐騙之術。對此，買方如認為必要，可在信用證中規定，拒絕接受載有上述內容的運輸單據，以防賣方行騙。
建立信用證欺詐例外及其類似規則 .獨立抽象性原則（銀行對信用證審查僅為形式性審查，要求“單單相符”即可，并不關心信用證內容與實際交易是否一致）是現行信用證交易制度的基石與支柱，這是不能動搖的。但是，當賣方借信用證的漏洞進行詐騙時，買方一旦遭受損失，只能根據買賣合同對賣方起訴，但挽回損失的可能性微乎其微。對此，各國現有法律通常是無能為力的，因為信用證是商業習慣的產物而不是法律的創造物，各國法律很少有對信用證的專門規定，而目前在國際間廣泛適用的國際商會制定的《統一慣例》對上述情形亦無能為力。《統一慣例》對信用證詐騙及制止只字未提，相反，《統一慣例》采用的是獨立抽象性原則，銀行對符合信用證規定的單據進行付款不承擔任何責任。不僅如此，上述情形表明，這一原則非但不能制止受益人取得款項，反而很容易放縱受益人的不法行為，使得詐騙取得成功。
從商業交易的一般原則來看 ，這種情況下固守獨立抽象性原則，顯然有悖于公平合理、誠實信用的基本原則。因此，有必要允許獨立抽象性原則例外的存在以保護進口商的利益。美國《統一商法典》一方面承認信用證獨立于基礎交易，但同時也承認有例外。對于信用證欺詐，《統一商法典》及判例一方面肯定法院有權發出禁令，另一方面也對禁令的運用進行了限制。具體地說，限制主要有兩方面：一是法院的禁令必須以有無欺詐為根據。二是所受損失的程度應以無法彌補為取證的標準。美國的做法，既維護了獨立抽象性原則，又允許其例外的存在并給予限定，比較好地適應了交易的需要。