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    （一）說明
     請認真閱讀下面的資料（建議用不低于25分鐘的時間），并按具體要求作答。滿分100分，時間210分鐘。

     (二)資料

     2000年3月31日，中國人民銀行發布公告：從4月1日起，儲蓄存款實行實名制，即個人在金融機構存款時，必須使用本人法定身份證件上的姓名及其證件號碼，以此確定其對存款享有的所有權。

     下面的20條材料，涉及我國實行“儲蓄存款實名制”前后的有關反映及其他相關背景。

     請仔細研讀這些材料（參考時限：60分鐘），按《申論》要求完成一至四題。

     （1）中國人民大學財政金融學院 陳××

     中國的經濟改革發展到今天，普通百姓對待經濟市場化進程中的金融改革和金融調整措施也越來越理性，儲蓄實名制的實行相信會波瀾不驚。

     首先，公眾認識到，公正的金融秩序會增加自己的福利。既然儲蓄實名制有利于抑制財政違規和金融犯罪，也當然有利于建立公正的金融秩序，有利于促進經濟的發展和社會公眾福利的增加。其次，人們也意識到，儲蓄實名制是大勢所趨。隨著中國加入wto的步伐起來越快，經濟全球化的概念在普通人的頭腦中也越來越清晰。儲蓄實名制是發達市場經濟國家的慣例，因而也就是我國金融市場化進程中的合理趨勢。再次，存款人能夠理解，實名制的實行所增加的麻煩僅僅是需要攜帶身份證而已。相對于這一點，實名制在減少存款糾紛和存款掛失的麻煩方面，其好處是不言而喻的。

     （2）中國建設銀行 胡××

     就商業銀行而言，實行實名制對業務發展是有利的。第一，能為儲戶提供更好的服務。按現行規定，存單的掛失、因急用提前支取、憑存單的質押貸款等都需用真名儲蓄。但由于目前實行記名儲蓄，可用假名存款，一旦出現上述問題，銀行對儲戶就愛莫能助了。第二，有利于擴大消費信貸空間。發展消費信貸是商業銀行新的增長點。目前由于個人信用無法評定，只好依靠多種擔保手續，造成手續繁雜，對銀行和消費者都極為不便，影響了消費信貸的進展。實行實名制，個人信用有記錄，銀行心里有底，手續將大為簡便。同時商業銀行金融創此領域的競爭不可避免。如果能盡早實行實名制，完善個人信用制度體系，讓廣大居民和商業銀行都適應新的制度環境，無疑會提高內資銀行在未來的競爭力。

     因此，商業銀行歡迎儲蓄存款實名制，而且早實行比晚實行好。

     （3）美國馬里蘭大學經濟系 錢××

     從儲蓄記名制向實名制轉軌有四大潛在風險。

     金融風險。中國實行的儲蓄記名制對居民存款的保密性提供了制度上的保證，從而使廣大居民對國家銀行充滿信心，儲蓄存款積極性經久不衰。如果立即實行實名制而引發居民對儲蓄安全感下降，將導致新存款減少甚至擠提現有存款。這將增加銀行金融風險，尤其對小銀行和信用社的沖擊會更大。

     匯率風險。減少儲蓄并不意味著增加消費。當前居民儲蓄的主要動機是個人風險防范，反映了對養老、醫療、教育和住房改革的預期。在安全感下降的動機之下，人們從銀行提取存款不會用于消費，更有可能轉入被大家認為更安全的金融資產，特別是外匯。這將推動外匯黑市價格，增加人民幣貶值壓力。

     恐慌風險。將現在的記名制改為實名制，牽扯到幾乎每個家庭，人們對具體政策會有各種各樣的理解，可能在儲戶中造成大面積的恐慌。

     腐敗風險。有些人認為實行實名制可以減少腐敗。但我認為，實行實名制有可能為某些干部違法亂紀提供新的條件。

     我們不應忘記，20年來，正是國內居民的高額儲蓄才保持了中國社會和經濟的穩定。因此，實行儲蓄實名制這樣一個既牽扯到千家萬戶又對中國金融存在潛在巨大沖擊的舉措，應該慎之又慎。

     （4）上海盧灣區業余大學 吳××

     實名制儲蓄縱能有效阻斷假名儲蓄，卻不能完全阻斷虛名儲蓄的現象，隨之帶來的問題有二：一是虛名轉向借名儲蓄。這點只要施以小惠就不難辦到。借名儲蓄生成一種“職業行為”，因借名儲蓄引起的“債權”官司也會增多。二是一部分虛名存款轉投證券市場外，另一部分虛名存款會轉存“箱底”，導致銀行存款下降。

     （5）中國財經出版社 陳××

     儲蓄實名制不可行，主要是沒有可操作性。第一，實行儲蓄實名制需要在我國境內所有儲蓄網點聯網，在目前條件下，這一點做起來難度較大。第二，即使能聯網，我國姓名雷同者太多，努力同時列出身份號碼（還須身份證明），這無疑會增添各方的麻煩。第二，實行儲蓄實名制后，人們手中的現金可能會增加，這就增大了社會資金的調控難度，并在一定程度上影響了社會安定。第四，儲蓄實名制增加了人們收入的透明度，在一定程度上侵犯了公民的個人隱私。總之，在現有條件下實行儲蓄實名制過于超前，起不到應有作用，又勞民傷財，實無必要。

     （6）工人日報社 韓××

     我國銀行一直沒有實行過儲蓄實名制，由此引發的諸多問題給銀行和儲戶增加了不少煩惱：有的人家丟失了存單，因為未用真名而無法掛失，白白讓資賊取走；有的人急用錢，想取走未到期的存款，用自己的身份證卻不能取出自己的錢；如果持假名存款的人遇到不幸，其家屬都不知這筆錢該歸屬何人……實行儲蓄實名制將從根本上解除這些煩惱，錢存在銀行那才真叫保險哪。

     （7）國務院發展研究中心市場經濟研究所 陳×

     儲蓄實名制是政府調控與撥動公平杠桿的重要基礎。儲蓄實名制對中低收入群體有利。在市場經濟條件下，一方面政府不能像計劃經濟體制下那樣通過制定工資標準來直接干預收入分配，但另一方面，政府又必須不斷強化自己在維護社會公平方面的職能，這就需要稅收等經濟杠桿。利息稅、遺產稅等都是實現社會財富再分配的重要杠桿，但這些杠桿的運用都需要一個重要的技術性前提，即個人金融資產的信息記錄必須真實可靠。從本質上說，儲蓄實名制并非是為了多收稅，而是為了更公平地收稅和保證社會財富的再分配，能夠更準確地體現對中低收入群體有利的原則。

     儲蓄實名制也是建立與完善個人信用體系的重要基礎。目前，個人消費信貸遇到的最重要阻礙之一就是缺乏個人信用資料。銀行所能獲取的信用依據只能是和原有體制密切相連的“單位證明”或“單位擔保”。這不僅很難真正使消費信貸普遍推開，而且不利于強化個人消費與公有財產或生產經營性資產之間的經濟聯系，極不利于市場經濟的發展。嚴格地說，儲蓄實名制包括個人儲蓄和個人信貸兩個方面的實名制。實際上在市場經濟條件下，個人與銀行之間的完整關系是個人“貸款”給銀行和個人從銀行貸款的雙向現金運動。可以說，這樣一個具有廣泛覆蓋性的信息系統建立之日，才是消費信貸在我國普遍推開之時。

     儲蓄實名制是保護個人資產和完善社會法律制度的重要基礎。在改革開放過程中，一方面個人財富的累積程度不斷提高；另一方面，社會成員之間的財產關系也日益復雜化，僅僅靠道德或血緣關系等來規范私人財產關系已經遠遠不夠。只有實行儲蓄實名制，保護個人合法資產不受侵犯的法律制度才能真正建立起來。

     中共中央十四屆五中全會《中共中央關于國民經濟和社會發展“九五”計劃和2010年遠景目標的建議》確定了“建立法人對支付個人收入的申報制、個人收入申報制和儲蓄存款實名制”，將我國的儲蓄實名制擺到了重要日程。

     （8）人民銀行河北省曲陽縣支行 馬××

     對于儲戶來說，實行實名制不過在手續上略微復雜了一點，但可防止存折丟失后被他人冒名取款，這是保護儲戶利益的一種方法，可謂有利無弊，應該受到百姓的歡迎。

     （9）人民銀行河北省樂亭縣支行 史××

     儲蓄實名制好處很多，但在運行過程中也會遇到一些實際問題，比如各行、社間微機聯網問題，銀行與稅務機關的聯網問題，執法力度的強化問題等。實行儲蓄實名制的目的是打擊不正當收入，反“洗錢”活動，但若執法力度得不到強化，仍然會有漏洞可鉆。

     （10）湖北省嘉魚縣財政局 枚××

     實行儲蓄實名制后，“為儲戶保密”這一現行原則會不會被打破？紀檢、稅務、審計、公安、司法、檢察等部門在執法辦案過程中，難免會對有嫌疑的公民個人銀行存款余額進行檢查、核查，這樣就很難保證公民個人存款余額不會外泄。其次，實行儲蓄實名制，需要憑借什么樣的有效證件才能支付，不好定死。如果是身份證，那么其直系親屬的身份證可不可算作有效證件？比如說儲蓄當事人外出，其配偶子女可否持自身身份證支取？甚至其他公民個人證件，如戶口簿、工作證、記者證等可否列入有效證件？

     （11）北京市宣武區地稅辦公室 邵×

     1998年10月1日開征存款利息稅，由于沒有實名制的配套措施，不分富人、窮人，不論存款多少，一律把利息所得中的20％上繳國庫，這有失稅收的公平原則。再有，由于實名制未出臺，稅收部門無法掌握一筆存款的真正歸屬，因而出現大量“私款公存”、逃避利息稅的現象。

     個人所得稅是我國最具發展潛力的稅種。實名制出臺后，可將一個人的儲蓄匯總起來，作為稅務部門對納稅人收入監控的重要信息資料，利息稅的征管辦法將有望得到改進（例如可設立一定的起征點，對超過一定數額的存款利息征收個人所得稅）。此外，已列入國家稅務總局開征計劃的遺產贈與稅，也將隨著實名制的出臺，加快該稅的制定步伐。

     （12）山西省懷仁縣黨校 辛××

     實行儲備實名制有利于改變群眾中一些落后的金融觀念。由于受傳統的影響，不少人的財富觀是狹隘的，不懂得財富的社會性，所以人們常把某些小有錢財的人稱為“土財主”。實名制在一定意義上是國家對個人資產進行某種形式的“管理”，將使這些人的觀念受到很大的沖擊。他們由此會改變對財富的看法，錢不是死的，而是可以流動的，投資意識將得到增強。

（13）市民的反映

     山西太原李××：儲蓄實名制對大多數老百姓來說意義不大，老百姓的儲蓄基本上是實名。采用非實名儲蓄的大多為不合法收入者，像戚火貴那樣的貪官是沒有膽量使用實名的。實行實名制對那些腐敗分子形成了制約，對懲治腐敗有重要作用。

     浙江寧波孫××：儲蓄實名制對一些存款大戶來說風險大多了，不法之徒只要偽造儲戶的存折、身份證，破譯出密碼就能取款。所以，儲蓄機構要加強防范措施，保障儲戶的資金安全。

（14）某記者的報道

     《丈夫斬斷妻指頭》：江西某縣的村民吳廣才和許英是一對感情尚可的小夫妻。1996年許英生得一子后，夫妻倆便每月雷打不動地到銀行將500元錢存在兒子名下。實行實名制后，許英提出將存款轉到自己的名下，吳廣才卻執意要用自己的名字。夫妻倆由爭吵而廝打，吳廣才盛怒之下，操起一把菜刀，斬下了妻子左手的無名指。

     《取走巨款鬧離婚》：10年前，湘西妹子黃芳南下廣東從事皮革縫制工作，由于她有一手祖傳的硝皮技術，被公司聘為車間主管。1993年，黃芳與同在廣東打工的老鄉貝新戀愛結婚，第二年生下一女。此后，黃芳辭職，自己開了一家服裝店，而貝新則在一定公司做保安。不久，貝新結識了另一個女人，開始對妻子心生不滿。一天，黃芳拿出用女兒名字存的一張6.5萬元到期存折和1.5萬元營業款，讓貝新去銀行將錢款存在女兒的名下。貝新到銀行用自己的身份證存下了那8萬元，不久，又憑自己的身份證取走了全部存款。隨后貝新向法院提出了離婚訴訟。

（15）《一個“法”字——存款歸屬有依據》

     實行存款實名制，個人在銀行以誰的名字存，法律上會認為錢的所有者就是誰，除了法律另有規定的除外。而這個“法律另有規定”，即指《婚姻法》對夫妻財產所有權的規定：在夫妻關系存續期間，夫妻之間的所有財產為夫妻兩人共同所有，包括夫妻中一方的個人收入。

     實行實名制存款后，父子、兄弟、姐妹等關系之間，如果合伙辦廠做生意，也要明確財產的所有權。如果是父子關系，以父親名義存的錢，法律上會認為這錢歸父親。兄弟姐妹之間也一樣。俗話說：親兄弟，明算賬。即使今后你有多少理由，如果存單名字不是你的，法律上就不認可。

（16）某記者對“實名制下老百姓心態”的調查

     李小娟（輪胎銷售部職員）：我覺得夫妻之間爭存款名字，就像一些人搞婚前財產公證差不多，雖說是傳統觀念上的一次深刻革命，是一種進步，但把夫妻之間的關系搞生了。我和男朋友將舉行婚禮，決定婚后不改變現在的理財方式，各存各的，一切順其自然。

     錢進（鹵菜店老板）：儲蓄實名制好，我現在可以理直氣壯地用自己的名字存錢了，不怕你笑話，我老婆很兇，以前所有的錢都用她的名字存，逢年過節想給父母買點禮品都要看老婆的臉色。現在，買什么全憑我高興。

     許如珍（服裝廠下崗女工）：以前丈夫拿了工資還交給家里一部分，現在他說存款用實名了，每個月除了生活費外，其余全在他手里攥著。你說這合理嗎？

王衛東（鋼鐵廠工會干事，現待崗）：前年，我跟老婆離婚時，她說家里沒存款，其實我知道有13萬元。可是法官說銀行沒法查到，可能用的是假名，氣得我拿鋁鏟打破了她的頭，結果被派出所叫去訓話。再婚后我吸取了教訓，同愛人明說，自己錢自己存，省得以后吵嘴打架。

（17）記者××《福州個人存款賬戶實名暗訪記》

     2000年4月底，記者在福州市發現，一些金融機構對實名制采取“變通”辦法，實名制成了“虛名制”。記者暗訪了11家儲蓄網點，竟順利地在6家用假名開辦了個人存款賬戶。

4月26日下午4點多，記者到中國銀行鼓樓支行烏山路儲蓄所，聲稱替“老板”存錢，但“老板”的身份證沒帶。一名男營業員猶豫了一下說：“身份證復印件也可以。”記者回答：“沒有，但老板有交待，如果能開這個賬戶，以后每個月都會存幾萬元。”這名營業員和一個主管商量了一下就同意了。記者編了個“胡飛”的名字，隨便填了一個身份證號便開了新賬戶，存入5 000元。

下午5時多，記者找一個朋友陪同到興業銀行南門支行儲蓄專柜，朋友問：“用工作證能不能開辦新賬戶？”一名40歲左右的女營業員開始不同意，經記者的“勸說”，她很快就同意開新賬戶，于是朋友憑工作證存入3 000元。

27日上午9時，記者到中信實業銀行福州分行營業部的儲蓄柜臺，稱要替朋友存錢，但沒帶他的身份證，一名營業員想了想，指著坐在值班臺的一名女士說：“你去問我們主管吧。”這名女主管查看了一下記者的身份證，同意了記者的請求。記者用“張明”的名字，編了一個身份證號碼，存了2 000元。存折蓋著“已經實名制登記”的紅色方章。

10時20分左右，記者來到光大銀行福州支行營業部，將替“朋友”存錢的話又說了一篇。一名女營業員爽快地同意了，記者用“馬慶”的名字開了一個新賬戶，填寫了一個假的身份證號碼。

下午1時，在農行臺江支行分理處，一名營業員連記者身份證都沒看，爽快地開了一個新賬戶，記者以“林克頓”的名字存入1 000元。在相鄰的商業銀行永興支行，記者用一個朋友的工作證，同樣十分順利地開了新賬戶，存入1 000元，營業員也未看記者的身份證。

記者了解到，人民銀行福州市中心支行已組織有關人員對個人存款賬戶實名制進行了幾次檢查，也發現了許多類似問題。一些金融界人士道出了其中原因：不少銀行擔心，若認真執行了這一規定，會流失相當一部分“客戶”。目前對金融機構違反個人存款賬戶實名制尚沒有相應的處罰辦法，這一制度還建立在金融機構“自律”和“自覺”的基礎上。

（18）記者××《存款用假名 弊端知多少》

我國現行儲蓄存款制度為記名儲蓄制度，其記名可以是真名、假名，亦可以是親屬的名字，這一制度已經暴露出許多弊端。

一是儲戶提前支取、辦理掛失時，不能憑自己的有效證件辦理有關手續，從而不能有效地保障自身的利益。二是無形中給一些通過非法途徑攫取錢財的不法分子提供了便利的隱蔽場所。三是導致國家稅款大量流失。一些有較高收入的人，往往采取假名儲蓄、分散存款的方式隱匿實際收入，致使偷、逃稅現象相當普遍。四是化名存款成為小金庫的避風港。小金庫掌握在少數人手里，缺少約束，極易被私分、挪用、貪污，誘發經濟犯罪。而且，有的單位將巨額公款以個人名義存入“小金庫”，占有其利息，這種行為也難以查處。五是不利于查處巨額財產來源不明罪。由于沒有實行儲蓄實名制，司法機關和有關部門在查處貪污、受賄案件中的取證工作十分困難。

以假名存款，為一些人的非法收入提供了“掩蔽所”。大量事例表明，許多非法收入以各種化名存入銀行，神不知鬼不覺地被腐敗分子據為己有。源海南省東方市市委書記戚火貴以買房子為由索賄23萬元。一家公司的經理按戚提供的戶名“葉可堅”和密碼“777777”，在中國工商銀行海口分行為戚辦理了一個23萬元的活期存折。這一受賄大案的主角之所以能聚斂驚人數目的不義錢財而沒被及時發現，原因之一就是鉆了銀行非實名儲蓄的空子。

人們還記得四川的一起驚人的招生受賄案。被告人石仁富自任瀘州市招生辦副主任以來，利用手中權力，向學生家長405人索要收受賄賂款41.13萬元，此外，尚有33.78萬元不能說明其合法來源。司法機關搜查后發現：石仁富的63張存單和280張有價證券在一定意義上說明，“黑錢”通過某種形式變成了“正常”財產。

（19）韓國的“實名制”

韓國人對實名制有所認識，一般是從1993年上半年韓國前總統金泳三發動的舉世震驚的“不流血革命”——反腐敗運動開始的。

在這場運動中，韓國前總統金泳三推出了兩項最重要的舉措：財產申報制與金融儲蓄實名制。韓國的實名制之所以引起轟動，主要是它與反腐敗緊緊地聯系在一起，對掃蕩韓國多年積淀的腐敗之風起到了重要作用。

1993年8月12日，韓國總統發布了《關于金融實名及秘密保障的總統緊急財政經濟令》，推出金融實名制，為反行賄受賄提供基礎性的制度。根據緊急令規定：凡用假名在銀行開賬戶的，必須在10月12日前將自己賬戶轉為真名，并對拒絕財產登記而以假名存儲的款項征收10％的懲罰金。假名存款未轉入真名之前，銀行將凍結其款項，過兩個月敬告期不轉為真名者，將征收60％的高額懲罰金。在實行金融實名制一個月后，韓國一批官員相繼辭職。

（20）其他國家的“儲蓄實名制”

許多國家都制定了與儲蓄實名制有關的銀行法律，如美國的《銀行保密法》、澳大利亞的《金融交易法》等。

在美國，每個有經濟活動的人都有一個社會保障號碼。人們申請工作、支取工資、租房、賦稅等，都要出示和登記這個號碼。每個人都有一個賬戶，戶主的每一筆收入、納稅、借貸、還款等情況都記錄在案，包括業余兼職的報酬。國家設置專門的機構用電腦統一聯網，每個人的信用記錄無論好壞都可以在銀行查到。

澳大利亞的《金融交易法》規定，銀行主要負有三方面的責任：一是發現可疑的金融往來，必須立即向政府有關部門報告。二是重大的金融往來，必須向政府有關部門報告。何為重大？各國一般都有具體數額規定，如澳大利亞規定的數額是10 000澳元或10 000澳元以上的金融往來。三是跨國的金融往來，在一定數額以上也必須向政府報告。如澳大利亞規定對于流出流入國境的5 000澳元或5 000澳元以上的金融往來，銀行必須向政府有關部門報告。這保證了政府有關部門能夠掌握全部的金融往來情況。

（三）申論要求 得分 評卷人
 

1.請用300～400字，概述所給材料的主要內容（要求：兼顧“利弊”兩個方面）。

　 得分 評卷人
 

2.我國具備了實行“儲蓄存款實名制”的哪些條件？還存在哪些必須解決的問題？請用300～400字作出有條理的說明。

　 得分 評卷人
 

3.我國應怎樣進一步完善“儲蓄存款實名制”?請用400～500字，逐條闡述你的對策與建議。

　 得分 評卷人
 

4.請聯系實際，選擇恰當角度，以“從‘實行儲蓄存款實名制’談起”為副題，寫一篇談改革的文章。要求：自擬題目，觀點鮮明，內容充實，結構完整，語言流暢，不少于700字。

題目：——從“實行儲蓄存款實名制”談起