2010年單證員考試匯率與利息資料詳解三

　　三、議付與結售匯

　　(一)議付

　　議付就是指出口地銀行購買出口商出具的匯票和全套貨運單據，議付銀行于審單無誤后，扣除手續費和自轉讓匯票之日起到開證行付款之日止這段時間的利息，將其余貨款給出口商。議付也稱出口押匯。

　　我國改革開放前議付銀行對絕大部分出口貨運單據僅作審核，而后寄往國外開證行或付款行索取貨款;待從國外收到外匯貨款后，可按收匯日的外匯牌價，折成人民幣付給出口單位，這便是通常所說的“收妥付款”。

　　出口押匯的利率則采用浮動匯率，即由中國銀行參照倫敦銀行間拆放利率再加適當幅度而制定的匯率。

　　倫敦銀行間拆放利率的英文是“london inter bank offered rate,縮寫為libor”。它是國際金融業的權威利率。libor分1個月、3個月、6個月、1年等不同的利率。中國銀行以libor1個月的利率0.5%-1%的幅度作為我國出口押匯的利率。

　　關于出口押匯的扣息天數，是根據索匯郵程決定的，以天津中國銀行的規定為例，澳地區的港幣信用證項下的匯票按7天扣息，日本的日元信用證下的匯票按10天扣息，美國的美元信用證項下的匯票按15天扣息，其他貨幣的信用證，則要根據信用證上的條款一證一議，最長的為16天。

　　銀行收到出口單位送來的信用證和相關單據后，要進行全面審核，凡信用證上所要求的內容都必須在單據上得到證實，以求單證一致，這就是所謂的縱向審核，然后再以發票為中心，對其他所有單據進行查對，以求單證一致，這就是所謂的橫向審核。如未發現任何問題，銀行才予以議付。如發現任何一點不符，銀行均會退單，要求出口單位修改，然后再送銀行審核。

　　出口單位如因某種原因對所出現的不符點已無法更改時，可采取“電提”或“表提”的辦法征求開證行意見，與此同時還應電洽開證申請人贖單。只有在萬不得已的情況下才能改為信用證項下的托收。

　　(二)結售匯

　　結匯是指出口單位將出口貨物銷售獲得的某種幣制的外匯按售匯之日中國銀行外匯牌價的銀行買入價賣給銀行，售匯是進口單位按購匯之日中國銀行外匯牌價的銀行賣出價購進某種幣制的外匯。

　　某公司向紐約出口usd15000的貨物。裝船后公司憑即期信用證持有關單據向銀行辦理議付。設當日美元匯價為usd100=￥826.65/829.13，銀行手續費為0.25%,年利為6.5625%，(一年按360天計算)來回郵程為15天。問該公司實結美元若干?折合人民幣多少?

　　解答：(1)銀行手續為：usd15000*0.25%=usd37.50

　　(2)銀行扣15天利息為：usd15000*6.5625%*15/360=usd41.02

　　(3)出口公司實結美元為：usd15000-usd37.50-usd41.02=usd14921.48

　　(4)出口公司實結美元折合人民幣為:usd14921.48*8.2665=cny123348.41