2010年單證員考試匯率與利息資料詳解一

　一、匯率兌換

　匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價。因此匯率也稱匯價。

　　(一) 外匯買價和賣價的計算

　　銀行經營外匯買賣業務分買入價和賣出價，外貿公司把出口外匯收入賣給銀行用買入價，其公式為：

　　外匯金額×銀行買入匯率=本幣金額

　　例如，出口收匯30000美元，按結匯當日銀行買入牌價每百美元為人民幣830美元，計算如下：

　　30000×830/100=249000(元人民幣)

　　外貿公司向銀行買入外匯，其公式為：

　　外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額

　　例如，進口用匯30000美元，設購匯當日銀行賣出牌價每百美元為人民幣833元，計算如下：

　　30000×833/100=249900(元人民幣)

　　需要注意的是外匯現鈔價的銀行兌換價低于外匯現匯價，這是因為外鈔需要到國際金融市場去出售和收兌，銀行要承擔運輸、保險和墊付資金利息等費用。

　　外貿業務一般都以外幣現匯結算，但有時也會發生外幣現鈔收支。例如，客戶來訪洽談業務時購買少量樣品，當場以外幣現鈔支付，如此項樣品我方以人民幣作底價，可按銀行買入現鈔價折算成外鈔價。

　　(二) 外幣互換的計算

　　把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價把一種外幣折算成另一種外幣。

　　例如，某外貿公司代美商墊付運費20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價結算，購入日元按銀行日元賣出價結算，其公式為：

　　(日元×日元賣價/100000)/(美元買價/100)=美元。

　　上例設銀行每10萬日元賣出價為人民幣8588元，銀行每百美元買入價為人民幣867元，計算如下：

　　200000×8588*100=1981.08(美元)

　　100000*867

　　按間接折算法計算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價，因此如數額較大，不易被對方接受。