中央財經大學在職研究生題庫考試大綱之稅收理論與政策方向

　　中央財經大學在職研究生同等學力申請碩士學位題庫考試《稅收理論與政策》(財政方向)課程考試大綱，詳情如下：

　　一、考核方式

　　(一)考核形式：筆試、閉卷

　　(二)答題時間：100分鐘

　　二、題型結構(滿分為100分)

　　(一)選擇題

　　(二)名詞解釋

　　(三)簡答題

　　(四)論述題

　　(五)案例分析題

　　三、主要參考書目

　　1. 《中國稅制(第五版)》，馬海濤主編，中國人民大學出版社，2012年

　　2. 《政府非稅收入管理》，李友志，人民出版社，2003年

　　3. 《稅收管理》，吳旭東，中國人民大學出版社，2001年

　　4. 《稅收籌劃》，計金標主編，中國人民大學出版社，2004年

　　四、考核內容

　　一、導論

　　(一) 稅收的概念及其分類

　　(二) 稅收的法律體系

　　(三) 稅收法律責任

　　(四) 稅收要素

　　(五) 我國現行三種稅率形式的比較

　　(六) 全額累進稅率與超額累進稅率的概念及其區別

　　(七) 稅收的原則

　　(八) 流轉稅的概念

　　二、增值稅

　　(一) 增值稅的定義與作用

　　(二) 增值稅的特點

　　(三) 各國增值稅制度的異同比較

　　(四) 增值稅的作用與優點

　　(六) 我國現行增值稅的征收制度

　　三、消費稅

　　(一) 消費稅的定義與作用

　　(二) 我國現行消費稅征收制度

　　四、營業稅

　　(一) 營業稅的定義與作用

　　(二) 我國現行營業稅征收制度

　　五、資源稅

　　(一) 資源稅的定義與作用

　　(二) 我國現行資源稅征收制度

　　六、關稅

　　(一) 關稅的定義與作用

　　(二) 國際之間的關稅合作

　　(三) 關稅的征稅對象和納稅人征稅對象

　　(四) 進口關稅的計算與注意要點

　　(五) 對個人進口物品的征稅要求與計算

　　七、企業所得稅

　　(一) 企業所得稅概念及作用與意義

　　(二) 我國現行企業所得稅的主要征收制度

　　八、個人所得稅

　　(一) 所得額，收益額，純收益額，總收益額及其關系

　　(二) 對個人所得稅所得額課稅的評價(對所得稅的評價)

　　(三) 對所得額征稅的征收制度的比較

　　(四) 個人所得稅的種類

　　(五) 個人所得稅的計算

　　九、印花稅

　　(一) 印花稅的概念及作用與意義

　　(二) 我國現行印花稅的主要征收制度

　　十、土地增值稅

　　(一) 土地增值稅的概念及作用與意義

　　(二) 我國現行土地增值稅的主要征收制度

　　十一、房產稅、契稅和車船稅

　　(一) 房產稅、契稅和車船稅的概念及作用與意義

　　(二) 我國現行房產稅、契稅和車船稅的主要征收制度

　　十二、其他稅種

　　(一) 城市維護建設稅的概念、意義、征收制度與計算

　　(二) 城鎮土地使用稅的概念、意義、征收制度與計算

　　(三) 耕地占用稅的概念、意義、征收制度與計算

　　(四) 車輛購置稅的概念、意義、征收制度與計算