2009年單證員考試輔導：匯款的種類及辦理方法
來源：發布時間：2008-10-28 14:57:26
一、匯款結算方式的當事人
匯付結算方式的基本當事人有四個：匯款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、匯出行（Remitting Bank）、匯入行或解付行（Paying Bank）。其中匯出行匯出的匯款稱為匯出匯款（Outward Remittance）；匯入行匯入的匯款稱為匯入匯款（Inward Remittance）。
二、匯款的種類
匯款結算傳統方式主要有三種：信匯、票匯和電匯。
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1、概念及特點
信匯是銀行用航空信函來指示國外代理行支付匯款的方法。信匯的優點是收費較低廉，但信匯收款人必須等收到銀行匯款通知書才能前來領款，因而主動性、靈活性不如票匯�，F在銀行信匯已很少用。
2、信匯業務流程
信匯業務流程可分為這樣幾個過程：
（1）匯款人或債務人填寫信匯申請書連同匯款一起交給匯出行。
�。�2）匯出行接受客戶申請，并給予客戶一張信匯回執。
�。�3）匯出行航郵信匯委托書通知國外代理行（匯入行），委托書上記載匯款人、收款人、金額等內容。匯出行與匯入行如事前沒有約定時，委托書上還要交待清楚資金是如何轉移給國外代理行的，這種說明稱為"償付指示"。
�。�4）匯入行接到信匯委托書后，向收款人發出匯款通知書，通知其前來取款。
（5）收款人憑有效證件前來取款，匯入行核對無誤后付款。
�。�6）收款人收款并在收款收據上簽字。
（7）匯入行向匯出行發出付訖借記通知書。
�。�8）匯出行與匯入行相互如不是帳戶行，則還需進行頭寸清算。
(二)票匯
1、概念和特點
票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結算方式。匯出行應匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款。
由于匯票本身是一張獨立的票據，它可以通過背書流通轉讓。而且票匯不象信匯那樣，收款人只能向匯入行一家取款，一般來說，國外銀行只要能核對匯票上簽字惱嫖保湍藶蛉牖閆�。因此，收酷撀栒库傳动性、藩勯撛较大�?nbsp;
2、票匯的流程
票匯的業務流程可分為以下幾個過程：
�。�1）債務人或匯款人填寫票匯申請書，并交款付費給銀行。
（2）匯出行開立銀行即期匯票交給匯款人。
（3）匯款人自行郵寄匯票給收款人或親自攜帶匯票出國。
�。�4）匯出行開立匯票后，將匯款通知書（票根）郵寄給國外代理行。
�。�5）收款人持匯票向匯入行取款。
（6）匯入行驗核匯票與票根無誤后，解付票款給收款人。
（7）匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。
�。�8）如匯出行與匯入行沒有直接帳戶關系，則還須進行頭寸清算。
（三）電匯
1、概念和特點
電匯是匯出行應匯款人的申請，通過報發加押電報、電傳或Swift給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是快。在銀行，電匯的優先級最高，一般均在當天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也較高。
2、電匯的流程
電匯的業務流程是：
（1）債務人填具電匯申請書遞交給匯出行，并向其交款付費。
�。�2）匯出行將電匯回執交給匯款人。
�。�3）匯出行根據電匯申請人的指示，用電傳或Swift方式向國外代理行發出匯款通知。
�。�4）匯入行收到電傳或Swift，核對密押無誤后，即可繕制電匯通知書，通知收款人取款。
�。�5）收款人持通知書前去取款并在收款人收據上簽字。
�。�6）匯入行即刻解付匯款。
�。�7）匯入行將付訖借匯通知書郵寄匯出行。
�。�8）匯出行與匯入行之間如無直接帳戶關系，還須進行頭寸清算。
三、匯款的解付與償付
1、匯款的解付
匯款的解付 是匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當匯出行的匯出匯款還未到達匯入行的帳戶，此時解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。
為了正確驗定每筆匯款的真實性，解付行根據每種匯款的特點，采取不同的查驗方法。
(1)對于信匯方式，由于其沒有票據，只有結算工具---信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請求。因此匯入行要仔細查驗信匯委托書的真實性。通常，信匯委托書上有匯出行有權簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預留的簽字樣本即可。
(2)對于票匯方式，由于有銀行匯票這一支付工具，因此，銀行只要能確定匯票上的簽字人數、級別、名稱和預留的內容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則背書要連續。往往就予付款。較謹慎的做法就是等銀行票匯通知書（票根）到達后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。有些國家的銀行為了防止偽造銀行匯款,甚至規定匯票金額超過某一限額，除了寄發票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。
(3)電匯。電匯的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，解付行只需按約定核對密押即可。而Swift則具有自動解押功能，即其自動會和電腦中儲存的密押相核對，而無需人工解押，也無需人工加上"押付"字樣。
2、匯款的償付
匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業務時，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。
一般在進行匯款時，在匯款通知書上須寫明償付指示。如匯出行和匯入行之間相互開有帳戶，則償付比較簡單。匯出行在匯入行有帳戶，則只需授權匯入行借記其帳戶即可；匯入行在匯出行有帳戶，則匯出行在發出匯款通知書時須先貸記匯入行在匯出行的帳戶。如果匯出行和匯入行之間沒有建立直接的帳戶往來關系時，則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給解付行,及代解付行收款人帳戶所償收款。
具體來說有如下幾種可能的途徑:
1、主動貸記類。匯入行在匯出行開有帳戶，匯出行則在發出匯款通知書之前，主動將相應頭寸貸記匯入行的帳戶，并在匯款通知書中注明，即寫明如下償付指示：In cover，We have credited your a/c with us．
2、授權借記類。如果匯出行在匯入行開有帳戶，匯出行則應在發出匯款通知書時，授權匯入行借記相應金額在其處的帳戶。即其償付指示為：In cover，please debit our a／c with you。匯入行在付款借記以后，應向匯出行發送借記報單。
在以上兩種償付類型中，資金轉移就在兩家銀行之間發生，手續少，時間快，非常方便。
3、共同帳戶行轉帳類。如果匯出行與匯入行之間沒有上二類中提到的那種帳戶關系，通常就通過他的兩家銀行的共同帳戶行，即在一家匯出行與匯入行都開有銀行帳戶的銀行進行償付。償付指示如:"In cover，We have authorized ……Bank（共同帳戶行）to debit our account and credit the above sum to your account with them"。
在這種償付方式中，匯出行要同時通知兩家銀行，即匯入行和帳戶行，因此手續較多。帳戶行根據匯出行的通知轉帳后，還要通知匯入行。這樣，一筆業務就需要有兩個信息傳遞時間。