2012年單證員《理論基礎(chǔ)》精選考點(diǎn):信用證制單
來(lái)源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-12-07 08:36:21
信用證
信用證的審核（對(duì)來(lái)證的審核）
許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。
收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：
（一）。檢查信用證的付款保證是否有效。
應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：
1.信用證明確表明是可以撤消的；
此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類(lèi)信用證，一般不予接受；
信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按 upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；
2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；
3.信用證未生效；
4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。
5.信用證密押不符；
6.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；
7.由開(kāi)證人直接寄送的信用證；
8.由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū)；
（二）。檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。
應(yīng)特別注意下列情況：
1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此，應(yīng)檢查此類(lèi)付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求。
2.信用證在國(guó)外到期。
規(guī)定信用證國(guó)外到期， 有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外， 由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單付款。在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。
3.如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱(chēng)的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。
（三）。檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱(chēng)和地址是否完整和準(zhǔn)確。
受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱(chēng)和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱(chēng)和地址內(nèi)容相一致。買(mǎi)方的公司名稱(chēng)和地址寫(xiě)法是不是也完全正確？在填寫(xiě)發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫(xiě)錯(cuò)了的買(mǎi)方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱(chēng)不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。
（四）。檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求。
逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn)，銀行有權(quán)不付款。
檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn)；如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系修改。
2.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短；
3.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；
（五）。檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。
如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。
交單期通常按下列原則處理：
1.信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；
2.信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；
應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：
1.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。
2.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。
3.進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。
4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。
5.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。
6.船期安排情況。
7.到商會(huì)和/ 或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間（如果需要）。
8.申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMIC LETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。
9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。
10.單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。
（六）。檢查信用證內(nèi)容是否完整。
如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫(xiě)明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第 500號(hào)即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行