山東濟南造價工程師考試《工程造價計價與控制》沖刺試題與答案:
　　2.以下預測項目投產(chǎn)后的資金流動狀況的報表有()。
　　A.投資使用計劃與資金籌措表
　　B.建設投資估算表
　　C.流動資金估算表
　　D.總成本費用估算表
　　E.借款還本付息表
　　答案：CD
　　解析：估算表可歸納為三大類：
　　1)第一類，預測項目建設期間的資金流動狀況的報表；如投資使用計劃與資金籌措表和建設投資估算表；
　　2)第二類，預測項目投產(chǎn)后的資金流動狀況的報表：如流動資金估算表、總成本費用估算表、營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表等；
　　3)第三類，預測項目投產(chǎn)后用規(guī)定的資金來源歸還建設投資借款本息的情況，即為借款還本付息計劃表，它反映項目建設期和生產(chǎn)期內資金流動情況和項目投資償還能力與速度。
　　3.資產(chǎn)負債表中，所有者權益包括()。
　　A.資本金
　　B.資本公積金
　　C.應付賬款
　　D.固定資產(chǎn)凈值
　　E.累計未分配利潤
　　答案：ABE
　　解析：資產(chǎn)負債表中的等式關系為：所有者權益=資本金＋資本公積＋累計盈余公積金＋累計未分配利潤
　　4.關于現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流人的資金回收部分，下列說法中正確的是()。
　　A.固定資產(chǎn)余值回收額為固定資產(chǎn)折舊費估算表中最后一年的期末固定資產(chǎn)凈值
　　B.流動資金回收額為流動資金投資估算表中最后一年的期末凈值
　　C.固定資產(chǎn)余值回收和流動資金回收均在計算期最后一年
　　D.固定資產(chǎn)余值回收額是正常生產(chǎn)年份固定資產(chǎn)的占用額
　　E.流動資金回收額為項目正常生產(chǎn)年份流動資金的占用額
　　答案：ACE
　　解析：在項目投資現(xiàn)金流量表中，回收固定資產(chǎn)余值和回收流動資金是現(xiàn)金流人中的項目，其中固定資產(chǎn)余值和流動資金的回收均在計算期最后一年。固定資產(chǎn)余值回收額為固定資產(chǎn)折舊費估算表中最后一年的固定資產(chǎn)期末凈值，流動資金回收額為項目正常生產(chǎn)年份流動資金的占用額。
　　5.下列科目中，屬于資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)的有()。
　　A.貨幣資金
　　B.應收賬款
　　C.預付賬款
　　D.存貨
　　E.預收賬教
　　答案：ABCD
　　解析：流動資產(chǎn)為貨幣資金、應收賬款、預付賬款、存貨、其他之和。應收賬款、預付賬款和存貨三項數(shù)據(jù)來自流動資金估算表；貨幣資金數(shù)據(jù)則取自財務計劃現(xiàn)金流量表的累計資金盈余與流動資金估算表中現(xiàn)金項之和。

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