山東濟南造價工程師考試《工程造價計價與控制》沖刺試題與答案:
　　2.以下預測項目投產后的資金流動狀況的報表有()。
　　A.投資使用計劃與資金籌措表
　　B.建設投資估算表
　　C.流動資金估算表
　　D.總成本費用估算表
　　E.借款還本付息表
　　答案：CD
　　解析：估算表可歸納為三大類：
　　1)第一類，預測項目建設期間的資金流動狀況的報表；如投資使用計劃與資金籌措表和建設投資估算表；
　　2)第二類，預測項目投產后的資金流動狀況的報表：如流動資金估算表、總成本費用估算表、營業收入和營業稅金及附加和增值稅估算表等；
　　3)第三類，預測項目投產后用規定的資金來源歸還建設投資借款本息的情況，即為借款還本付息計劃表，它反映項目建設期和生產期內資金流動情況和項目投資償還能力與速度。
　　3.資產負債表中，所有者權益包括()。
　　A.資本金
　　B.資本公積金
　　C.應付賬款
　　D.固定資產凈值
　　E.累計未分配利潤
　　答案：ABE
　　解析：資產負債表中的等式關系為：所有者權益=資本金＋資本公積＋累計盈余公積金＋累計未分配利潤
　　4.關于現金流量表中現金流人的資金回收部分，下列說法中正確的是()。
　　A.固定資產余值回收額為固定資產折舊費估算表中最后一年的期末固定資產凈值
　　B.流動資金回收額為流動資金投資估算表中最后一年的期末凈值
　　C.固定資產余值回收和流動資金回收均在計算期最后一年
　　D.固定資產余值回收額是正常生產年份固定資產的占用額
　　E.流動資金回收額為項目正常生產年份流動資金的占用額
　　答案：ACE
　　解析：在項目投資現金流量表中，回收固定資產余值和回收流動資金是現金流人中的項目，其中固定資產余值和流動資金的回收均在計算期最后一年。固定資產余值回收額為固定資產折舊費估算表中最后一年的固定資產期末凈值，流動資金回收額為項目正常生產年份流動資金的占用額。
　　5.下列科目中，屬于資產負債表中的流動資產的有()。
　　A.貨幣資金
　　B.應收賬款
　　C.預付賬款
　　D.存貨
　　E.預收賬教
　　答案：ABCD
　　解析：流動資產為貨幣資金、應收賬款、預付賬款、存貨、其他之和。應收賬款、預付賬款和存貨三項數據來自流動資金估算表；貨幣資金數據則取自財務計劃現金流量表的累計資金盈余與流動資金估算表中現金項之和。

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