國際商務單證業(yè)務中的計算輔導資料08
來源：中華考試網(wǎng)發(fā)布時間：2011-11-07 17:03:44
六、匯率兌換
匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價。因此匯率也稱匯價。
（一） 外匯買價和賣價的計算
銀行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務分買入價和賣出價，外貿公司把出口外匯收入賣給銀行用買入價，其公式為：
外匯金額×銀行買入?yún)R率=本幣金額
例如，出口收匯30000美元，按結匯當日銀行買入牌價每百美元為人民幣830美元，計算如下：
30000×830/100=249000（元人民幣）
外貿公司向銀行買入外匯，其公式為：
外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額
例如，進口用匯30000美元，設購匯當日銀行賣出牌價每百美元為人民幣833元，計算如下：
30000×833/100=249900（元人民幣）
（二） 外幣互換的計算
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價把一種外幣折算成另一種外幣。
例如，某外貿公司代表商墊付運費20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價結算，購入日元按銀行日元賣出價結算，其公式為：
（日元×日元賣價/100000）/（美元買價/100）=美元。
上例設銀行每10萬日元賣出價為人民幣8588元，銀行每百美元買入價為人民幣867元，計算如下：
200000×8588*100=1981.08（美元）
100000*867
按間接折算法計算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數(shù)字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價，因此如數(shù)額較大，不易被對方接受。