2012年單證員考試基礎(chǔ)理論講義（2）
來源：單證員考試網(wǎng)發(fā)布時間：2011-09-24 10:31:57
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信用證的關(guān)系人及其權(quán)利和義務(wù)
信用證的關(guān)系人及其權(quán)利和義務(wù)
信用證結(jié)算方式的基本關(guān)系人有四個：即開證申請人、開證行、通知行和受益人。此外還有其他關(guān)系人，如保兌行、議付行、付款行或償付行、轉(zhuǎn)證行等。現(xiàn)就它們之間的相互關(guān)系及其權(quán)利分述于下：
A、開證申請人（APPLICANT FOR THE CREDIT）
開證申請人一般是進(jìn)口商。進(jìn)口商和出口商之間的權(quán)利義務(wù)通常以簽訂的合同為依據(jù)的，雙方嚴(yán)格履行合同條款。如合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算時，則進(jìn)口商應(yīng)在合同規(guī)定的期限內(nèi)，通過進(jìn)口方銀行開出符合合同條款規(guī)定的信用證。
信用證開立之后，進(jìn)口商有憑單付款的義務(wù)和驗單退單的權(quán)利。開證行履行付款之后，進(jìn)口商應(yīng)及時將貨款償付給開證行，贖取單據(jù)。但對于不符合信用證條款的單據(jù)，有權(quán)拒絕贖單。
銀行、外貿(mào)公司雙方如有爭議，一般以銀行意見為準(zhǔn)。如進(jìn)口商無理拒付或拖延不付款時，銀行有權(quán)對外履行付款義務(wù)，進(jìn)口商不能提出異議。如果開證行把符合信用證條款的單據(jù)，誤作不符而退單拒付時，進(jìn)口商有權(quán)向開證行提出異議，并要求賠償。
進(jìn)口商于接受單據(jù)提取貨物后，如發(fā)現(xiàn)貨物的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量等與單據(jù)或合同不符，或發(fā)現(xiàn)貨物短缺等，只能分別過失責(zé)任，向出口商、輪船公司或保險公司要求賠償，而不能向開證行索賠。因為銀行只憑單據(jù)，而不憑貨物辦理付款。
B、開證行（THE ISSUING BANK）
開證行是開立信用證的銀行。開證行接受進(jìn)口商的開證申請書之后，這個申請書就成為他們之間履行權(quán)利和義務(wù)的契約。進(jìn)口商申請開證時，應(yīng)根據(jù)開證行的規(guī)定，交納保證金和費(fèi)用。開證行則應(yīng)根據(jù)申請書的條款，正確、完善、及時地開出信用證。信用證開出后，開證行就要對信用證負(fù)責(zé)。不可撤銷信用證的開證行，對出口商和匯票背書人、善意持票人都要承擔(dān)憑單付款的責(zé)任。
開證行見單付款后，不能因進(jìn)口商拒絕贖單或無力付款，而向出口商、議付行或償付行要求退款。即使信用證項下的匯票是以進(jìn)口商為付款人，開證行也不能因之而減免其付款責(zé)任。
但是開證行在憑索匯電向其索償票款，或付款行僅憑匯票索匯證明書（CERTIFICATE OF COMPLIANCE）付款，或償付行僅憑索匯證明信/電付款的情況下，當(dāng)開證行接到單據(jù)時，發(fā)現(xiàn)不符，有權(quán)向議付行追索票款，并退還單據(jù)。
開證行在履行付款責(zé)任后，如進(jìn)口商無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。出售價格不足以抵償其墊款時，開證行仍有權(quán)再向進(jìn)口商追索不足部分。如果企業(yè)倒閉，開證行仍有履行對外付款的責(zé)任。
C、受益人（BENEFICIARY）
受益人一般是出口商，有時則為中間商。出口商收到信用證后，應(yīng)及時與合同核對。如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符，須盡早提出修改要求或拒絕接受。信用證一旦接受，出口商就有裝貨備單的義務(wù)和憑單議付的權(quán)利。出口商應(yīng)在信用證規(guī)定的裝船期限內(nèi)裝運(yùn)貨物，并在信用證的有效期內(nèi)交單取款。出口商不但要對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，并且要對貨物的合格性負(fù)責(zé)。
出口商交單后，如開證行倒閉或無理拒付，出口商仍有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍須負(fù)責(zé)付款。
D、通知行、轉(zhuǎn)證行（ADVISING BANK、TRANSMITTING BANK）
通知行是開證行的代理人。通知行收到開證行發(fā)來的信用證后，經(jīng)認(rèn)真核對印押后，必須根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人，并證明信用證的表面真實性。若印押不符則不應(yīng)將信用證通知受益人，待查明核對無誤后再行通知。通知行對開證行和受益人都不承擔(dān)必定議付或代為付款的責(zé)任。
轉(zhuǎn)證行的發(fā)生，一般是指受益人在外地或者無代理關(guān)系，必須通過轉(zhuǎn)證行轉(zhuǎn)遞信用證。轉(zhuǎn)證行收到信用證核對印押相符后，原件照轉(zhuǎn)給受益人。轉(zhuǎn)證行的地位雖與通知行相同，但轉(zhuǎn)證的手續(xù)費(fèi)要比通知行手續(xù)費(fèi)為低。
信用證結(jié)算方式
信用證結(jié)算方式（LETTER OF CREDIT）
在當(dāng)前國際貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式是使用最為廣泛的一種結(jié)算方式。它把原來由進(jìn)口商履行的憑單付款的責(zé)任轉(zhuǎn)由銀行來履行，即通常所說的：“以銀行信用取代商業(yè)信用”。 因為銀行信用更加可靠、更加穩(wěn)健，銀行資金更加雄厚，使得買賣雙方都增加了安全感，大大促進(jìn)了國際間的貿(mào)易發(fā)展。
信用證結(jié)算方式的概念
“信用證”結(jié)算由于銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，已成為現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算影響最大、應(yīng)用最廣泛的結(jié)算方式。
信用證是由進(jìn)口方的開證銀行，根據(jù)進(jìn)口商的申請，向出口商開發(fā)的，授權(quán)出口商按照信用證規(guī)定的條款，簽發(fā)以該銀行為付款人的匯票，并保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，該行必定承兌或付款的保證文件。
信用證業(yè)務(wù)有以下三個基本性質(zhì)：
一 開證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任。
信用證結(jié)算方式是以銀行信用為基礎(chǔ)的，開證行以自己的信用做出付款保證，開證行是首先付款人。出口商（一般即信用證的受益人）可憑信用證，及符合信用證條款的單據(jù)，向開證行憑單取款，而無須先找進(jìn)口商（一般即信用證的開證申請人）。開證行的付款不是以進(jìn)口商的付款作為前提條件。
二 信用證是一項自足文件。
雖然信用證的開立是以買賣合同為基礎(chǔ)的，買賣雙方要受買賣合同的約束，但是信用證一經(jīng)開出，在信用證業(yè)務(wù)處理過程中，各方當(dāng)事人的責(zé)任與權(quán)利都必須以信用證為準(zhǔn)，信用證是一項與買賣合同分離的獨立文件。
三 信用證是一項單據(jù)業(yè)務(wù)。
在信用證方式下，銀行憑相符單據(jù)付款，而非憑與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。受益人要保證收款，就一定要提供與信用證條款相符的單據(jù)，開證行要拒付，也必須以單據(jù)上的不符點為由。因此，信用證結(jié)算方式是一項“單據(jù)買賣業(yè)務(wù)”。
根據(jù)國際商會1993年第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT ）即UCP500中第二條“跟單信用證的定義”規(guī)定為：“跟單信用證”和“備用信用證”詞語（以下稱“信用證”）是指一項約定，不論其名稱或描述如何，即由一家銀行（“開證行”）依照客戶（“申請人”）的要求和指示或以自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：
1、向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌人并支付受益人出具的匯票；或
2、授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項付款，或承兌并支付該匯票；或
3、授權(quán)另一家銀行議付。
信用證開立后，只要出口商嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條款執(zhí)行，做到單證一致，單單一致，就能及時收到貨款。