單證員《基礎(chǔ)理論》：信用證怎樣巧列付款方式
來(lái)源：育路單證員考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-05-06 14:38:53
為了方便大家更好的復(fù)習(xí)，參加2011年單證員考試，育路教育網(wǎng)特收集匯總了項(xiàng)目單證員考試基礎(chǔ)理論知識(shí)的輔導(dǎo)資料，希望對(duì)您有所幫助，順利通過(guò)單證員考試！
信用證是國(guó)際貿(mào)易中最普遍的一種付款方式，它牽系著眾多進(jìn)口商、銀行、出口商的利益。在實(shí)際的進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作中應(yīng)找到各種技巧，找出應(yīng)注意的問(wèn)題，并進(jìn)行預(yù)先防范，才能更好地促使業(yè)務(wù)能順利進(jìn)行。
合理設(shè)置銷售合同
銷售合同是進(jìn)口商申請(qǐng)開立信用證基礎(chǔ)，合理設(shè)置合同對(duì)往后進(jìn)口商申請(qǐng)開立信用證有著重要的影響。作為出口商，在保證買賣雙方的根本利益和對(duì)條款無(wú)異議情況下，在擬立合同中采取主動(dòng)性可使得往后的信用證更簡(jiǎn)單、清晰。
將品名簡(jiǎn)單化，做到分身有術(shù)
一般說(shuō)來(lái)，多數(shù)訂單的貨物種類和規(guī)格少則幾項(xiàng)，多則幾十項(xiàng)。而買賣雙方都希望在合同上規(guī)定詳細(xì)，以保護(hù)雙方各自的利益。但如果將繁雜的貨物品名和規(guī)格都列上的話，所產(chǎn)生合同和以此合同開立的信用證肯定相對(duì)復(fù)雜，在申請(qǐng)或開立信用證時(shí)也就容易產(chǎn)生貨物描述錯(cuò)誤，甚至部分貨物名稱遺漏而未顯示在信用證上。這就為日后的信用證執(zhí)行和單據(jù)的操作帶來(lái)很大的麻煩。
如果在繕制合同時(shí)，將繁雜的全部貨物盡可能梳理成一個(gè)或幾個(gè)的通用名稱放在主合同上，在合同附件的通用名稱項(xiàng)下分成幾種具體的貨物，在具體貨物的項(xiàng)下再列規(guī)格，就比較容易解決貨物品名繁瑣的問(wèn)題。我們舉一例來(lái)說(shuō)明，如某一出口商向國(guó)外出口一批工程機(jī)械設(shè)備及零件，包括不同型號(hào)壓路機(jī)、挖掘機(jī)、起重機(jī)等及其附件。我們訂立合同時(shí)就可以采取以下方式：
按以上的方式做合同，開證行就可以主合同的通用名稱開立的信用證，對(duì)貨物描述非常簡(jiǎn)潔。從而規(guī)定提單上的貨物描述也與之一致，達(dá)到將復(fù)雜化為簡(jiǎn)單的目的。而對(duì)于發(fā)票，裝箱單等其他單據(jù)，只需要把握在通用名稱下的“單單一致”即可。
合理設(shè)置跟信用證有關(guān)的條款
裝運(yùn)港設(shè)置盡量模糊化。譬如，在某一合同中，買賣雙方商定以某一沿海大型港口為裝運(yùn)港，但是在訂立合同時(shí)，如果不是FOB成交方式，盡量設(shè)置為“任何中國(guó)港口（ANYCHINESESEAPORT）”，以免在出運(yùn)時(shí)由于意外的天氣或其他突然的原因造成在信用證規(guī)定的港口無(wú)法裝運(yùn)。
裝運(yùn)時(shí)間的設(shè)置要留有余地。在具體操作中，如果承諾30天交貨，許多出口商會(huì)設(shè)置裝運(yùn)時(shí)間為：WITHIN30DAYSAFTERRECEIVINGTHEL/C.實(shí)際上進(jìn)口商往往會(huì)從申請(qǐng)開立信用證的時(shí)間算起，到最后裝運(yùn)期為30天規(guī)定在信用證條款中，這樣無(wú)疑使出口商的備貨裝運(yùn)時(shí)間減少了約5~7天。因此，為了獲得真正30天的交貨時(shí)間，應(yīng)加5~10天左右時(shí)間，避免出口商在備貨出運(yùn)時(shí)間上處于被動(dòng)。具體做法可以采取類似：WITHIN30TO40DAYSAFTERRECEIVINGTHEL/C，這樣相對(duì)買賣雙方都有較大的彈性。
信用證應(yīng)設(shè)置確切的付款時(shí)間。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，提單后多少天付款比見票后多少天付款有利于受益人。比如：對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，遠(yuǎn)期信用證L/C90DAYSAFTERSIGHT比L/C90DAYSFROMTHEB/LDATE，收匯的時(shí)間慢許多。
價(jià)格條款的設(shè)置要符合相應(yīng)的運(yùn)輸方式。出口業(yè)務(wù)人員必須靈活掌握各個(gè)價(jià)格術(shù)語(yǔ)具體運(yùn)用，費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分。如：對(duì)于空運(yùn)或聯(lián)運(yùn)貨物繕制合同時(shí)，建議不要采納海運(yùn)的CFR或CIF術(shù)語(yǔ)，采用CPT和CIP更好些。
防范信用證中不利條款的出現(xiàn)
出口商書面要求進(jìn)口商在開立信用證時(shí)設(shè)立以下條款：
對(duì)議付行的設(shè)置，要求進(jìn)口商直接開證到出口商的議付行，有利于出口方銀行及時(shí)鑒別信用證的真?zhèn)�，了解開證行的信用和記錄，找出信用證的軟條款。在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，部分信用證是開證行將證通過(guò)其代理行或直接寄到受益人手中。如果所收到的證發(fā)生以上問(wèn)題時(shí)，受益人就不能及時(shí)發(fā)覺，以至貨物出運(yùn)后，造成被動(dòng)。
對(duì)議付條款的設(shè)置，要求進(jìn)口商將議付條款設(shè)置為所有中國(guó)境內(nèi)的銀行�，F(xiàn)在很多的信用證是國(guó)外銀行SWFIT、電開甚至信開到其代理行，然后通過(guò)快件公司收通知費(fèi)和快件費(fèi)，其中的議付交單條款往往僅設(shè)置為代理行，這給很多不在代理行所處城市的出口商帶來(lái)不便，實(shí)際上是縮短了受益人的議付交單的時(shí)間。
認(rèn)真審核信用證條款
當(dāng)受益人收到信用證后，必須認(rèn)真審證和提出一次性修改信用證，其中有三個(gè)審核重點(diǎn)。
對(duì)信用證的一般性條款審核
主要是以合同為基礎(chǔ)的條款，包括受益人名稱及地址，信用證的開立時(shí)間、船期、裝期、有效期，貨物的描述，價(jià)格條款，裝運(yùn)港和目的港等。這個(gè)主要參照合同和UCP500來(lái)審核出所有需要修改的地方。
∷對(duì)信用證所需單據(jù)的審核
主要掌握發(fā)票、裝箱單、提單、保單、原產(chǎn)地證書、分析單等單據(jù)的審核，每種單據(jù)需多少。單據(jù)審核特別注意以下3點(diǎn)：
�。�1）信用證有沒(méi)有自身矛盾的條款。如本是FOB價(jià)格條款，提單上卻要求顯示“FREIGHTPREPAID”，CFR的價(jià)格條款需要INSURANCEPOLICY等。
�。�2）1/3海運(yùn)提單直接寄單的問(wèn)題。對(duì)于進(jìn)口商，提單條款往往需要1/3的提單和全套單據(jù)直接寄給客戶，出口商對(duì)于這一條款非常忌諱。但在我們實(shí)際操作中，只要信用證規(guī)定提單的收貨人為開證行或償付行收貨，還是屬于銀行信用。
�。�3）發(fā)票和原產(chǎn)地論證條款。對(duì)于中東開來(lái)的信用證，往往發(fā)票和原產(chǎn)地證書需要到該國(guó)駐中國(guó)的使館或領(lǐng)館的經(jīng)商處論證，這是一個(gè)非常麻煩又花錢的事。若這類條款出現(xiàn)在信用證條款上，最好要求開證申請(qǐng)人修改掉，如果由于目的港清關(guān)原因不愿修改，也可要求進(jìn)口商將此款修改為所有的阿拉伯國(guó)家的使領(lǐng)館均可認(rèn)證。類似ORIGINALINVOICEANDCERTIFICATEOFORIGINTOBELEGALIZEDATANYA RABIANEMBASSYORCONSULATE，這樣有利于出口商不受時(shí)間和地點(diǎn)的限制進(jìn)行這兩個(gè)單據(jù)論證。
對(duì)附加條款的審核
附加條款有兩部分，一是對(duì)銀行的，二是對(duì)受益人的條款。我們主要注意后者對(duì)我們的實(shí)際影響。
類似于開證申請(qǐng)人或其代理人在裝船前的簽署的檢驗(yàn)單據(jù)要隨同其他全套單據(jù)進(jìn)行議付的軟條款。受益人必須特別注意，一旦接受此條款，在日后所交的單據(jù)，開證行會(huì)找各種理由，認(rèn)為所議付的檢驗(yàn)單據(jù)的印鑒與開證行備案的印鑒不符，而造成重大不符點(diǎn)。對(duì)這類條款，一定要堅(jiān)持要求開證申請(qǐng)人修改。如：4CARTONSGOODSTOBEINSPECTEDATPORTOFLOADING，ANDTHERELEVANTINSPECTIONCERTIFICATESIGNEDBYAPPLICANTSORTHEIR REPRESENTATIVETOBESUBMITTEDALONGWITHFULLSETOFDOCUMENTS.解決該條款有兩種方法：一是徹底要求開證申請(qǐng)人去掉這一條款，而改用裝船前寄該批貨物的實(shí)物樣品，把制造商的分析單或質(zhì)量證明作為議付單據(jù)之一；二是裝船預(yù)檢，由雙方接受的比較公正的國(guó)際檢驗(yàn)公司進(jìn)行檢驗(yàn)，將其出示的報(bào)告或論證的發(fā)票和裝箱單作為議付單據(jù)之一。
對(duì)于其他一般性附加條款的審核，如最后交單期，一般為21天，有的規(guī)定10天或15天，必須提前做好相關(guān)貨物的出運(yùn)和單據(jù)的繕制工作。
靈活運(yùn)用制單技巧
在“單證一致，單單一致”的原則指導(dǎo)下，靈活運(yùn)用制單技巧，能有效減少不符點(diǎn)，是安全收匯的保證。
發(fā)票
發(fā)票上除了受益人和開證申請(qǐng)人的名址與信用證相一致外，對(duì)于受益人，在不產(chǎn)生不符點(diǎn)的情況下，還應(yīng)包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼（BUSINESSLICENSENO.）和稅務(wù)登記（VATNO.），因?yàn)橛行﹪?guó)家的清關(guān)及備案需要這些信息。
信用證對(duì)發(fā)票一般條款的規(guī)定：在不產(chǎn)生不符點(diǎn)的情況下，貨物品名和規(guī)格必須越詳細(xì)越好，各個(gè)產(chǎn)品的價(jià)格、價(jià)值、總價(jià)值應(yīng)與信用證一致，這樣有利于出口商和進(jìn)口商清關(guān)。以免貨物到達(dá)目的港后，進(jìn)口方要求重新寄送發(fā)票。