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　　六、匯率兌換

　　匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價。因此匯率也稱匯價。

　　（一） 外匯買價和賣價的計算

　　銀行經營外匯買賣業務分買入價和賣出價，外貿公司把出口外匯收入賣給銀行用買入價，其公式為：

　　外匯金額×銀行買入匯率=本幣金額

　　例如，出口收匯30000美元，按結匯當日銀行買入牌價每百美元為人民幣830美元，計算如下：

　　30000×830/100=249000（元人民幣）

　　外貿公司向銀行買入外匯，其公式為：

　　外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額

　　例如，進口用匯30000美元，設購匯當日銀行賣出牌價每百美元為人民幣833元，計算如下：

　　30000×833/100=249900（元人民幣）

　　（二） 外幣互換的計算

　　把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價把一種外幣折算成另一種外幣。

　　例如，某外貿公司代表商墊付運費20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價結算，購入日元按銀行日元賣出價結算，其公式為：

　　（日元×日元賣價/100000）/（美元買價/100）=美元。

　　上例設銀行每10萬日元賣出價為人民幣8588元，銀行每百美元買入價為人民幣867元，計算如下：

　　200000×8588*100=1981.08（美元）

　　100000*867

　　按間接折算法計算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價，因此如數額較大，不易被對方接受。

　　歷年計算題匯總：

　　1、甲公司出口某商品，對外報價每箱600美元FOBSHANGHAI，后國外進口商乙公司要求改報CIF NEW YORK.假設運費每箱50美元，保險費率0.6%，則甲公司應報價（ ）

　　解析：CIF=（FOB+F）/（1-保險加成*保險費率）

　　=（600+50）/（1-110%*0.6%）=654.32美元

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