2010年單證員考試輔導:支票(CHEQUE或CHECK)

來源:來源于網絡 發布時間:2010-06-11 10:35:22

 《英國票據法》關于支票的定義是: 支票是以銀行為付款人的即期匯票。具體來說,支票是銀行存款客戶(出票人)對銀行(付款人)簽發的,授權銀行對某人或指定人或持票人即期支付一定金額的無條件支付的書面命令。(A CHEQUE IS A BILL OF EXCHANGE DROWN ON A BANK PAYABLE ON DEMAND。 A CHEQUE IS AN UNCONDITIONAL ORDER IN WRITING ADDRESSED BY THE CUSTOMER(THE DRAWER)TO A BANK (THE DRAWEE) SIGNED BY THAT CUSTOMER AUTHORIZING THE BANK TO PAY ON DEMAND A SPECIFIED SUM OF MONEY TO OR TO THE ORDER OF A NAMED PERSON OR TO BEARER (THE PAYEE)。
  支票的必要項目
  根據《日內瓦統一支票法公約》(UNIFORM LAW ON CHEQUE,1931)的規定,支票必須具備以下幾個要項:
  ① 寫明“支票”(CHEQUE或CHECK)字樣;
  ② 無條件的支付命令;
  ③ 付款銀行名稱;
  ④ 出票人簽字;
  ⑤ 出票日期和地點(未載明出票地點者,出票人名字旁的地點視為出票地點);
  ⑥ 付款地點(未載明付款地點者,付款銀行所在地視為付款地點);
  ⑦ 寫明“即期”字樣,如未寫明即期者,仍視為見票即付;
  ⑧ 一定金額;
  ⑨ 受款人或其指定人。
  須注意的是,支票的出票人簽發的支票票面金額不得高于其在銀行的存款(若高于其存款則稱為“空頭支票”,會遭銀行拒付),否則,出票人要負法律責任。
  支票大致可分為以下幾種:
  ⑴記名支票(CHEQUE PAYABLE TO ORDER),是在支票受款人一欄,寫明受款人姓名,如“支付 XXX 或指定人”(PAY XXX OR ORDER),取款時須由受款人簽章,方可支取。
  ⑵不記名支票(CHEQUE PAYABLE TO BEARER),又稱空白支票。支票上不記載受款人姓名,只寫“付來人”(PAY BEARER)。取款時持票人無須在支票背后簽章,即可支取。
  ⑶劃線支票(CROSSED CHEQUE),是在支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支票與一般支票不同。 一般支票可委托銀行收款入賬,也可由持票人自行提取現款。而劃線支票只能委托銀行代收票款入賬。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失,被人冒領時,還可能通過銀行代收的線索追回票款。
  劃線支票又分為一般劃線支票和特別劃線支票兩種:
  一般劃線支票(GENERALY CROSSED CHEQUE)的形式有五種:
  ① 出票人、收款人或代收行在支票上劃兩道平行線。
  ② 在平行線中加列“公司”(AND COMPANY)字樣。 此種劃線近年來很少使用。
  ③ 在平行線中加列“不可流通”(NOT NEGOTIABLE)字樣。
  以上三種劃線支票可由持票人委托任何銀行收取票款。
  ④ 在平行線中加列 “ 請收收款人帳戶”(ACCOUNT PAYEE)字樣。
  ⑤ 在平行線中加列 “不可流通,請收收款人帳戶 ”(NOT NEGOTIABLE ACCOUNT PAYEE)字樣。
  以上兩種劃線支票,只能由支票收款人委托其往來銀行收款入帳。
  一般劃線支票的付款銀行,如將票款付給非銀行業者,應對持票人負由此發生損失的賠償責任,賠償金額以支票金額為限。
  特別劃線支票(SPECIALLY CROSSED CHEQUE),是在平行線中寫明具體取款銀行的名稱,其他銀行不能持票取款。例如“請香港渣打銀行收入收款人帳戶”(ACCOUNT PAYEE WITH STANDARD CHARTERED BANK HONGKONG)。特別劃線中只可指定一家銀行,不得指定兩家以上銀行。如指定的兩家銀行系屬一家銀行委托另一家銀行代收者則可允許。
  特別劃線支票的劃線中,可以僅有銀行名稱,也可以包含一般劃線支票的一種或兩種字樣。
  特別劃線支票的付款銀行,如將票款付給非劃線記載之特定銀行,應對真正所有人負由此發生損失的賠償責任,賠償金額以支票金額為限。
  ⑷保付支票(CERTIFIED CHEQUE),為了避免出票人開出空頭支票,保證支票提示時付款,支票的收款人或持票人可要求銀行對支票“保付”(TO CERTIFY)。 保付是由銀行在支票上加蓋“保付”戳記,以表明在支票提示時一定付款。支票一經保付,付款責任即由銀行承擔。 出票人、背書人都可免予追索。付款銀行對支票保付后,即將票款從出票人的帳戶轉入一個專戶,以備付款,所以保付支票提示時,不會退票。
  支票保付以后,付款銀行就成為主債務人,出票人和背書人都因此免除責任持票人可以不受付款提示期的限制,即使在期限以外,仍得請求付款,而付款銀行仍有照付的義務。倘若持票人遺失保付支票,一般不能做止付通知。
  ⑸銀行支票(BANKER’S CHEQUE)
  銀行支票是由銀行簽發,并由銀行付款的支票,也是銀行即期匯票(BANKER’S DEMAND DRAFT)。 銀行代客戶辦理票匯匯款時,可以開立銀行支票。
  支票與匯票、本票的異同
  支票、匯票及本票的異同如下:
  ① 支票的簽發,出票人與付款人之間,必先有資金關系。匯票的出票人與付款人之間,不必先有資金關系。 本標是約定自已付款的證券,無所謂雙方的資金關系。
  ② 支票與匯票同樣有三個當事人,即出票人、付款人和收款人;本票只有兩個當事人,即出票人和收款人。
  ③ 支票和本票的主債務人是出票人;而匯票的主債務人是承兌人。因此超過限期未能提示,或者未能做成拒絕證書,支票、本票的持票人對出票人以外的前手,喪失追索權;而匯票的持標人對于一切前手,包括號出票人在內,均喪失追索權。
  ④ 支票本票不得記載預備付款人;而且匯票則可以記載。
  ⑤ 支票的出票人擔保支票的付款;匯票的付款人擔保付款人承兌和付款;本票的出票人,自負付款責任。
  ⑥ 支票限于見票即付,無到期日的記載;匯票、本票因有即期和遠期付款之分,故有到期日的記載。
  ⑦ 支票的付款人限于銀行;匯票的付款人,一般是承兌人,但也可以是參加付款人或保證人;本票的出票人即為付款人。
  ⑧ 支票無承兌、參加承兌、參加付款、保證的制度;而匯票均有;本票僅有保證及參加付款,而無承兌及參加承兌。
  ⑨ 支票、本票的背書人只負追索時的償還義務;而匯票的背書人則須負擔保付款人承兌及付款的義務。
  ⑩ 支票的付款人不得為支票金額的提存;而匯票、本票則可以提存。
  ⑾支票有保付和劃線制度;而匯票(除即期銀行匯票)、本票均無。
  ⑿支票、本票沒有拒絕承兌證書;匯票則有。
  ⒀支票、本票沒有復本;匯票則有。
  ⒁關于匯票的規定同樣可以適用于支票者,有出票、背書、付款、追索權、拒絕付款證書。
  旅行支票(TRAVELLER’ CHEQUE)
  旅行支票是由銀行、大旅行社發行,沒有指定付款人和付款地點,有固定金額和專供旅行者使用。購買者要當著出售者的面,在支票上初簽;兌付時,持票人要當著付款代理人的面復簽,經代理人核對后即行付款。
  旅行支票的要目
  ① 寫明其為“旅行支票”字樣,并有發票人的名稱;
  ② 有固定的票面金額;
  ③ 購票人(PURCHASER 或 HOLDER)的初簽;
  ④ 兌付時的復簽;
  ⑤ 記名抬頭人。
  旅行支票的基本關系人只有兩個:一是發票人,二是購票人。但由于旅行支票的出售、購買、兌付、轉讓,所以又有了售票人、持票人、兌付人和受讓人。

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